シンガポールでは、請求書を何年保存する必要がありますか？

GST の会計期間の末日から少なくとも 5 年間です。

香港の会社は会計記録を何年保存すべきですか？

少なくとも 7 年間です。

請求書を紙ではなく電子的に保存できますか？

シンガポール、香港、マレーシアでは、条件を満たす電子的な記録が認められます。日本では、所得税と法人税について、電子的に送付・受領した請求書は電子的に保存します。

発行した請求書だけでなく、受け取った請求書も保存しますか？

はい。シンガポールと日本では、規則に両方が明記されています。

シンガポールで輸出書類を紛失した場合はどうなりますか？

その販売は国内の販売として扱われ、9% の GST を処理することになります。

日本の適格請求書の写しはどれだけ保存しますか？

課税期間の末日の翌日から 2 か月を経過した日から 7 年間です。

記録の保存

Q: 香港の会社は会計記録を何年保存すべきですか？

少なくとも 7 年間です。

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税務当局は、申告の提出から何年も後に申告内容を調査することがあり、請求書、領収書、クレジットノートがその証拠になります。各国は、それらを保存する最低期間と、電子的な写しで足りる場合を定めています。このページでは規則を比較します。一般的な情報であり、税務上・法律上の助言ではありません。内容に依拠する前に、末尾の出典をご確認いただくか、会計士にご相談ください。

要点

国	最低保存期間	起算点
シンガポール	5 年	物品サービス税（GST）の会計期間の末日。所得税は賦課年度
オーストラリア	5 年	取引の完了から。更正の対象となりうる期間中はそれより長く
香港	7 年	利得税の記録。会社の会計記録は会計年度の後 7 年
ニュージーランド	7 年	事業記録
日本	7 年	課税期間の末日の翌日から 2 か月を経過した日。欠損金の繰越しがある年度は 10 年
マレーシア	7 年	記録に関する最後の日（サービス税と売上税）
ブルネイ	7 年	所得税のための会社の記録

発行した請求書と受け取った請求書を、クレジットノート、領収書、ゼロ税率や輸出を裏付ける書類とともに保存してください。

国・地域別の規則

シンガポール

GST の記録はすべて会計期間の末日から少なくとも 5 年間、会社の税務記録は該当する賦課年度から少なくとも 5 年間保存します。これには、発行したタックスインボイス（tax invoice）と、仕入先から受け取ったタックスインボイスが含まれます。申告に添付して提出する必要はありません。IRAS の記録保存ガイドに適合していれば、IRAS に申請することなく電子的な記録が認められます。会計ソフトウェアを変更する場合、過去の取引を移行する必要はありませんが、少なくとも 5 年間は利用できる状態にしておかなければなりません。輸出を証明する書類を紛失した場合は、その販売を国内の販売として扱い、9% の GST を処理することになります。

香港

すべての事業者は、英語または中国語で、十分な記録を少なくとも 7 年間保存します。会計帳簿、証憑、銀行取引明細書、請求書、領収書です。電子的に保存した原本の画像は、電子取引条例（Electronic Transactions Ordinance）の条件を満たせば認められます。会社は、会計記録を、その記録が関係する会計年度の末日から 7 年間保存します。

オーストラリア

GST の記録は、取引の完了から 5 年間と、更正の対象となりうる期間のうち長いほうの期間、保存します。受領者作成タックスインボイス（recipient-created tax invoice）を発行する事業者は、それらまたはその写しを 5 年間保存します。

ニュージーランド

事業記録は、Inland Revenue（内国歳入庁）が別途認めない限り、英語またはマオリ語で 7 年間保存します。

日本

交付した適格請求書の写しと、受け取った請求書は、課税期間の末日の翌日から 2 か月を経過した日から 7 年間保存します。仕入税額控除については、6 年目と 7 年目は、帳簿と請求書等の両方ではなく、どちらか一方を保存すればよいとされています。法人税では、帳簿書類を 7 年間、欠損金の繰越しがある事業年度については 10 年間保存します。所得税と法人税については、電子的に送付・受領した請求書などの書類は電子取引データとして保存します。仕入税額控除については、電子インボイスを印刷した書面も認められます。国別の電子インボイスを参照してください。

マレーシアとブルネイ

マレーシアのサービス税と売上税の記録（請求書、領収書、クレジットノート、デビットノート）は、マレー語または英語で、関税局長官（Director General）が別途認めない限りマレーシア国内で、紙または電子的な形式で 7 年間保存します。ブルネイでは、会社は、売上、領収書、請求書など事業取引の適切な記録を、所得税のために 7 年間保存します。

easySales では

発行済みの請求書は削除できず、取消しだけができ、その番号は記録に残ります。取り消したクレジットノートも記録に残ります。発行と採番を参照してください。
発行済みの請求書は、発行時のお客様の名称、住所、税の情報を保持するため、再印刷してもお客様が受け取ったものと一致します。請求書の PDFを参照してください。
監査証跡には、変更、ダウンロード、レコードの閲覧が記録されます。監査証跡を参照してください。
自社用の控えを残すには、発行済みの請求書とクレジットノートを、ファイルまたは PDF の ZIP としてエクスポートします。会計エクスポートを参照してください。

例

Lim & Co の GST の会計期間は 2026 年 12 月 31 日に終わります。シンガポールでは、その期間の請求書、領収書、クレジットノートを少なくとも 2031 年 12 月 31 日まで保存します。香港の姉妹会社は、2026 年の記録を少なくとも 7 年間、2033 年まで保存します。

よくある質問

シンガポールでは、請求書を何年保存する必要がありますか？ GST の会計期間の末日から少なくとも 5 年間です。
香港の会社は会計記録を何年保存すべきですか？ 少なくとも 7 年間です。
請求書を紙ではなく電子的に保存できますか？ シンガポール、香港、マレーシアでは、条件を満たす電子的な記録が認められます。日本では、所得税と法人税について、電子的に送付・受領した請求書は電子的に保存します。
発行した請求書だけでなく、受け取った請求書も保存しますか？ はい。シンガポールと日本では、規則に両方が明記されています。
シンガポールで輸出書類を紛失した場合はどうなりますか？ その販売は国内の販売として扱われ、9% の GST を処理することになります。
日本の適格請求書の写しはどれだけ保存しますか？ 課税期間の末日の翌日から 2 か月を経過した日から 7 年間です。

出典

最終確認日：2026 年 10 月 21 日。