在新加坡，发票需要保存多久？

从 GST 会计期间结束起至少 5 年。

发票可以用电子方式保存，而不是纸质吗？

新加坡、香港和马来西亚接受符合其条件的电子记录。在日本，就所得税和法人税而言，以电子方式发送或收到的发票须以电子方式保存。

除了开具的发票，收到的发票也要保存吗？

要。在新加坡和日本，两者都在规则中列明。

在新加坡遗失出口单据会怎样？

该销售会被视为本地销售，您须为其申报 9% GST。

日本的发票副本保存多久？

从课税期间结束后两个月当天起 7 年。

保存记录

Q: 日本的发票副本保存多久？

从课税期间结束后两个月当天起 7 年。

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税务机关可以在您提交申报表多年后进行审查，而您的发票、收据和贷项通知单就是证据。每个国家都规定了最短保存期限，并说明何时电子副本即可。本页对比各国规则。本页是一般性信息，不是税务或法律建议：在依赖本页内容之前，请查阅文末的资料来源或咨询您的会计师。

要点

国家／地区	至少保存	起算点
新加坡	5 年	GST 会计期间结束时；所得税从相关课税年度起算
澳大利亚	5 年	交易完成时，或在评税仍可被复核期间保存更久
香港	7 年	利得税记录；公司会计记录为财政年度结束后 7 年
新西兰	7 年	业务记录
日本	7 年	课税期间结束后两个月；有亏损结转的年度为 10 年
马来西亚	7 年	记录所涉的最后日期（服务税和销售税）
文莱	7 年	用于所得税的公司记录

请保存您开具的发票和收到的发票，以及贷项通知单、收据和支持零税率或出口的单据。

各国规定

新加坡

所有 GST 记录须从会计期间结束起至少保存 5 年，公司税务记录须从相关课税年度起至少保存 5 年。这包括您开具的税务发票和供应商给您的税务发票；您无需随申报表提交它们。电子记录无需向 IRAS 申请即可使用，只要符合其记录保存指南。如果更换会计软件，旧交易无需迁移，但必须在至少 5 年内保持可供调阅。遗失证明出口的单据，意味着要把该销售视为本地销售并申报 9% GST。

香港

每家企业都须以中文或英文保存足够的记录至少 7 年：账簿、凭证、银行结单、发票和收据。以电子方式保存的原始单据影像，符合《电子交易条例》的条件时即可接受。公司还须把会计记录保存至其所涉财政年度结束后 7 年。

澳大利亚

GST 记录须保存至交易完成后 5 年与评税可被复核期间两者中较长者。开具接收方自制税务发票的企业，须把这些发票或其副本保存 5 年。

新西兰

业务记录须保存 7 年，使用英文或毛利文，除非 Inland Revenue 另行同意。

日本

您开具的合格发票副本和收到的发票，须从课税期间结束后两个月当天起保存 7 年。就进项税而言，在第 6 和第 7 年，账簿或发票只需保存其中之一，无需两者都保存。就法人税而言，账簿和单据保存 7 年，有亏损结转的年度保存 10 年。就所得税和法人税而言，以电子方式发送或收到的发票及其他单据须以电子数据形式保存；就消费税扣除而言，电子发票的打印件也可接受。参见各国电子发票。

马来西亚和文莱

马来西亚服务税和销售税的记录——发票、收据、贷项通知单和借项通知单——须以马来文或英文保存 7 年，保存地点在马来西亚境内（除非总监另行允许），可以是纸质或电子形式。在文莱，公司须为所得税目的把其业务交易的充分记录（例如销售、收据和发票）保存 7 年。

在 easySales 中

已开具的发票不能删除，只能取消，其编号会保留在记录中；已作废的贷项通知单同样保留在记录中。参见开具与编号。
已开具的发票保留开具时的客户名称、地址和税务信息，因此重新打印的发票与客户收到的一致。参见发票 PDF。
审计记录会记下更改、下载和记录查看。参见审计记录。
如需保留您自己的副本，可以把已开具的发票和贷项通知单导出为文件或 PDF 的 ZIP 压缩包。参见会计导出。

示例

Lim & Co 的 GST 会计期间于 2026 年 12 月 31 日结束。在新加坡，它把该期间的发票、收据和贷项通知单至少保存到 2031 年 12 月 31 日。它在香港的姊妹公司把 2026 年的记录至少保存 7 年，即保存到 2033 年。

常见问题

在新加坡，发票需要保存多久？ 从 GST 会计期间结束起至少 5 年。
香港公司的会计记录应保存多久？ 至少 7 年。
发票可以用电子方式保存，而不是纸质吗？ 新加坡、香港和马来西亚接受符合其条件的电子记录。在日本，就所得税和法人税而言，以电子方式发送或收到的发票须以电子方式保存。
除了开具的发票，收到的发票也要保存吗？ 要。在新加坡和日本，两者都在规则中列明。
在新加坡遗失出口单据会怎样？ 该销售会被视为本地销售，您须为其申报 9% GST。
日本的发票副本保存多久？ 从课税期间结束后两个月当天起 7 年。

资料来源

最后核对日期：2026 年 10 月 21 日。