在澳大利亚必须开税务发票吗？

客户要求时，须在 28 天内开具；A$82.50 或以下的销售除外。

澳大利亚的税务发票需要发票编号吗？

不要求。easySales 照样给每张开具的发票编号。

贷项通知单就是调整单吗？

在 easySales 中，贷项通知单即作为调整单：它注明原因并引用原发票。参见创建贷项通知单。

采用收付实现制时，坏账可以退回 GST 吗？

不可以。采用收付实现制时，没收到的钱没有缴过 GST。参见核销坏账。

为什么订金发票开具前不能预览？

要求付款的单据可能就是税务发票，所以分阶段请款要先开具再发送。

为什么在 easySales 中不能没收客户的押金？

在澳大利亚，被没收的押金应税，需要开具税务发票，而 easySales 不为没收开具这种发票。

澳大利亚 GST 发票

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在澳大利亚注册商品及服务税（GST）的企业按 10% 收取 GST，并在客户要求时开具税务发票。本页概述影响贵公司发票的规则，并说明 easySales 如何应用它们。本页是一般性指南，不是税务建议；在依赖本页内容之前，请向您的会计师或澳大利亚税务局（ATO）核实。

规则

事项	规则
税率	GST 10%。
标题	单据必须表明它是税务发票。
何时开具	客户提出要求后 28 天内；A$82.50 或以下的销售除外。
内容	不要求发票编号。A$1,000 或以上的销售须有客户的身份或 ABN。
纳税义务发生时间	开具发票或收款两者中较早者；采用收付实现制时，为收款时。
调整单	须在 28 天内开具，并注明原因。
押金	保证押金仅在被没收或用于抵付销售时才征税；被没收的押金应税。
坏账	债务已核销或逾期 12 个月后可获减免；收付实现制不适用。
电子发票	Peppol PINT A-NZ，自愿采用。

easySales 如何应用

在 系统设置 → 税务下记录贵公司的 GST 注册，并选择 会计基础：权责发生制 或 收付实现制。您的 ABN 会印在单据上。参见公司与税务。
税项选项是 None（无）、GST-free（免 GST）和 GST 10%。高级税码 会增加 Input taxed（销项免税、进项不可抵扣）和 BAS excluded（不列入 BAS 申报表）。日期在注册期间以外的单据不显示税项字段。
发票设计的标题选择 自动（按税务注册） 时，已开具的发票在发票日期贵公司已注册的情况下印为 TAX INVOICE，否则印为 INVOICE。参见信头与设计。
开具时，已注册的公司只要标题没有写 “Tax Invoice” 就会收到警告；未注册时，标题写着它的发票会被拒绝。参见开具发票。
从报价单分阶段生成的草稿，例如订金或进度请款，没有 PDF：要求付款的单据可能就是税务发票，所以要先开具，再下载或发送。参见发票 PDF。
已开具的发票通过贷项通知单更正，它即调整单。参见贷项通知单。
已注册时，记为 预付款 的预收款会开出一张日期为收款日的订金税务发票，两种会计基础都一样。押金不计税。参见押金与预付款。
已注册 GST 的公司不能在 easySales 中没收押金，因为被没收的押金应税，需要开具税务发票，而 easySales 不开具这种发票。参见没收押金。
核销为坏账… 判断减免自核销日期起为 可申请，申请截止日 为核销日期第四个周年日的前一天，并标为 仅供参考。采用收付实现制时显示 不适用。参见核销坏账。

为什么这样设计

会计基础决定 GST 何时到期。 采用权责发生制时，您在开票或收款（以较早者为准）时申报 GST；采用收付实现制时，在收款时申报。easySales 判断坏账减免时读取您记录的会计基础，所以面板的结论与您的 BAS 能申请的一致。

要求付款的单据可能就是税务发票。 在 GST 下，要求付款的单据可以决定税款何时到期。所以分阶段请款要先开具、编号并锁定，再交到客户手上，而不是作为可能还会改的形式发票发出去。

采用收付实现制的企业没有可退的税。 采用收付实现制时，没收到的钱从来没有缴过 GST，所以坏账不会带来 GST 减免。面板会直接说明，而不是显示一个您无法申请的数字。

更高效的做法

开票前先记录会计基础。 会计基础 从第一笔核销起就决定坏账减免的判断。参见公司与税务。
在报价单上规划阶段。 开票计划会安排订金和进度请款，每个阶段到期时生成一张发票，由您核对后开具。参见规划开票阶段。
核销前先发一份对账单。 一份注明日期的对账单又是一项有记录的追收步骤。参见客户对账单。
映射好税码再导出到 Xero。 每个 easySales 税码映射一次，之后每次导出都会带上。参见会计导出。

示例

一张含 GST 的税务发票。 Lim & Co 的澳大利亚公司已注册 GST。它给 Harbour Café 开出室内装修设计费 AUD 4,000.00，税项 GST 10%：GST AUD 400.00，合计 AUD 4,400.00。标题设为自动时，发票印为 TAX INVOICE，并印出公司的 ABN。

采用权责发生制时的预付款。 咖啡馆预付 AUD 1,100.00。Mei Tan 把它记为 预付款，保存后开出一张当天日期、金额 AUD 1,100.00 的订金税务发票：AUD 1,000.00 加 GST AUD 100.00（1,100.00 ÷ 1.1 = 1,000.00）。

采用收付实现制时的坏账。 一家采用 收付实现制 的公司核销一张未付的 AUD 2,200.00 发票。面板显示 不适用：采用收付实现制时，GST 只在收到款项时到期，所以没有可退的税。

常见问题

在澳大利亚必须开税务发票吗？ 客户要求时，须在 28 天内开具；A$82.50 或以下的销售除外。
澳大利亚的税务发票需要发票编号吗？ 不要求。easySales 照样给每张开具的发票编号。
贷项通知单就是调整单吗？ 在 easySales 中，贷项通知单即作为调整单：它注明原因并引用原发票。参见创建贷项通知单。
采用收付实现制时，坏账可以退回 GST 吗？ 不可以。采用收付实现制时，没收到的钱没有缴过 GST。参见核销坏账。
为什么订金发票开具前不能预览？ 要求付款的单据可能就是税务发票，所以分阶段请款要先开具再发送。
为什么在 easySales 中不能没收客户的押金？ 在澳大利亚，被没收的押金应税，需要开具税务发票，而 easySales 不为没收开具这种发票。

资料来源

Federal Register of Legislation — GST Act 1999 · Federal Register of Legislation — Adjustment Note Information Requirements Determination 2022 · Peppol — PINT A-NZ

最后核对：2026-10-21