跳转到内容
帮助
选择语言: 简体中文

何时开具发票

复制给 AI
用 AI 读帮助

税法规定已注册 GST 的企业必须在什么时候向客户提供税务发票。有些国家从销售时起算，有些国家从客户提出要求时起算。本页列出各国的期限。本页是一般性信息，不是税务或法律建议：在依赖本页内容之前，请查阅文末的资料来源或咨询您的会计师。

要点

本节：要点
国家／地区 期限 适用于
新加坡 纳税义务发生时间后 30 天内 向已注册 GST 的客户进行的标准税率销售
澳大利亚 客户提出要求后 28 天内 不含 GST 价值超过 A$75 的应税销售
新西兰 买方提出要求后 28 天内，或双方约定的日期 向已注册 GST 的买方进行的超过 NZ$200 的销售
日本 应税企业客户提出要求时 已注册的合格发票开具人
马来西亚 未找到固定天数 每一笔应税服务销售

及时开票还能让付款期限更早起算，并让您的税务申报与销售保持一致。

各国规定

本节：各国规定

新加坡

本节：新加坡

税务发票必须在纳税义务发生时间后 30 天内提供，或在主计长（Comptroller）允许的更长期限内提供。纳税义务发生时间为开具发票或收款两者中较早者，因此客户先付款时，30 天从您收到付款的日期起算。零税率或豁免的供应，或者未注册 GST 的客户，不需要税务发票。

香港

本节：香港

没有销售税，也没有法定的开票期限。请与客户约定开票和付款条款。

澳大利亚

本节：澳大利亚

客户要求开具税务发票时，您必须在 28 天内提供，除非客户自行开具接收方自制税务发票（recipient-created tax invoice）。不含 GST 价值为 A$75 或以下的销售不适用这项义务。

新西兰

本节：新西兰

对于超过 NZ$200 的供应，必须在已注册 GST 的买方提出要求后 28 天内，或在双方约定的其他日期之前，提供应税供应信息（taxable supply information）。只需提供一次；如果买方遗失，补发的副本无需标明是副本。

日本

本节：日本

已注册的合格发票开具人，在属于应税企业的客户提出要求时，必须提供合格发票，并保留副本。可以以电子方式提供。如果您只进行豁免、非应税或不在征税范围的销售，则不产生这项义务。官方指引中未找到固定天数。

马来西亚和文莱

本节：马来西亚和文莱

已注册服务税的企业，必须为每一项应税服务以马来文或英文开具发票。法令和条例中均未找到以天数计的固定期限。文莱没有 GST 或增值税。

在 easySales 中

本节：在 easySales 中
  • 开具草稿时，它获得发票编号和今天的日期；您可以把日期改早，但不能改晚。参见开具发票。
  • 定期发票按计划为每个期间生成一张草稿，供人核对后开具，让定期收费按时发出。 参见定期发票。
  • 当您的税务设置规定收款时即产生纳税义务时，记录为 预付款 的钱会在到账当天获得一张订金税务发票。参见押金与预付款。

示例

本节：示例

在新加坡已注册 GST 的 Lim & Co，于 8 月 5 日为已注册 GST 的客户 Harbour Café 完成装修，尚未收款。纳税义务发生时间由发票或付款两者中较早者确定，所以 Mei Tan 在同一周内开具税务发票。假如咖啡馆在 8 月 1 日、任何发票开具之前付了 SGD 3,270.00，那么这笔付款的税务发票须在 8 月 31 日之前开具。

常见问题

本节：常见问题
  • 在新加坡，开具税务发票有几天期限？ 从纳税义务发生时间起 30 天，除非主计长允许更长期限。
  • 在澳大利亚，客户必须提出要求才开税务发票吗？ 28 天的义务从客户提出要求时起算。不含 GST 价值为 A$75 或以下的销售不在此列。
  • 在新加坡，每位客户都要发税务发票吗？ 已注册 GST 的客户需要税务发票。未注册的客户可以改给收据。
  • 新西兰的期限是多久？ 对于向已注册 GST 的买方进行的超过 NZ$200 的供应，从买方提出要求起 28 天，或双方约定的日期。
  • 在日本，什么时候必须开具合格发票？ 当属于应税企业的客户提出要求时。关于谁可以开具简短形式，参见简化税务发票。
  • 可以倒签发票日期吗？ easySales 允许您在开具发票时把日期设为早于今天，并在编号因此不按日期顺序时发出警告。

资料来源

本节：资料来源

最后核对日期：2026 年 10 月 21 日。

相关内容

本节：相关内容