新加坡的 InvoiceNow 何时成为强制要求？

分阶段实施：自愿注册者为 2025 年 11 月 1 日和 2026 年 4 月 1 日，之后从 2028 年 4 月 1 日至 2031 年 4 月 1 日按年度供应规模实施。

马来西亚的小型企业必须使用电子发票吗？

年营业额低于 RM3 million 的企业获豁免，除非某家关联公司或非个人股东超过这个金额。

澳大利亚强制使用电子发票吗？

未找到针对企业的强制规定：Peppol 是自愿采用的。

我必须向新西兰政府发送电子发票吗？

自 2027 年 1 月 1 日起，政府机构必须要求收入超过 NZ$33 million 的大型供应商提交电子发票。

在日本，通过电子邮件收发的发票需要以电子方式保存吗？

就所得税和法人税而言，需要：自 2024 年 1 月起，它们以电子数据形式保存，小型企业的规则较为简化。仅就消费税扣除而言，打印件也可接受。

easySales 会通过 InvoiceNow 或 MyInvois 发送发票吗？

不会。它开具税务发票和 PDF，并记录您的电子发票适用日期；电子发票由您通过已连接的服务商发送。

各国电子发票

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电子发票是指以结构化数据发送发票，由客户的软件或税务机关直接读取，而不是发送需要有人重新录入的 PDF。多个国家现在要求部分企业使用电子发票，并分阶段实施。本页概述各国的现状。本页是一般性信息，不是税务或法律建议：日期会变动，因此在依赖本页内容之前，请查阅文末的资料来源或咨询您的会计师。

要点

国家／地区	现状	受影响对象
新加坡	InvoiceNow，自 2025 年 11 月 1 日起对已注册 GST 的企业分阶段强制实施	自愿注册者最先；其他所有企业于 2028 年 4 月 1 日至 2031 年 4 月 1 日按规模实施
马来西亚	MyInvois，自 2024 年 8 月 1 日起分阶段强制实施	年营业额 RM3 million（300 万令吉）或以上的企业
澳大利亚	Peppol，企业自愿采用	未找到针对企业的强制规定
新西兰	Peppol，对政府机构强制	自 2027 年 1 月 1 日起，向政府供货的大型供应商
日本	Peppol 上的 JP PINT；未找到强制规定	就所得税和法人税而言，以电子方式发送或收到的发票须以电子方式保存
香港、文莱	未找到电子发票强制规定	—

各国规定

新加坡

根据 GST InvoiceNow 要求，已注册 GST 的企业通过支持 InvoiceNow 的解决方案，把销售和采购发票数据发送给 IRAS。实施日期如下：

起始日期	适用对象
2025 年 11 月 1 日	在成立后 6 个月内自愿注册 GST 的公司
2026 年 4 月 1 日	自该日起申请自愿注册的所有企业
2028 年 4 月 1 日	新的强制注册者，以及年度供应总额不超过 S$200,000 的企业
2029 年 4 月 1 日	年度供应总额不超过 S$1 million（100 万新元）
2030 年 4 月 1 日	年度供应总额不超过 S$4 million（400 万新元）
2031 年 4 月 1 日	年度供应总额超过 S$4 million

年度供应总额是于 2025 年结束的各期 GST 申报表中第 4 栏（Box 4）的数字。IRAS 已致函 2026 年之前注册的企业，告知其各自的日期。数据涵盖销售和采购发票、简化税务发票、收据、借项通知单和贷项通知单，须在提交 GST 申报表当天或其截止日期两者中较早者之前发送。通过 InvoiceNow 发送的 Peppol 发票，即使没有 “Tax Invoice” 字样，也算作税务发票。

马来西亚

MyInvois 按年营业额分阶段实施：2024 年 8 月 1 日起适用于超过 RM100 million 的企业，2025 年 1 月 1 日起超过 RM25 million，2025 年 7 月 1 日起超过 RM5 million，2026 年 1 月 1 日起不超过 RM5 million。年营业额低于 RM3 million 的企业获豁免，除非某家关联公司或非个人股东的营业额达到 RM3 million 或以上。对于不超过 RM5 million 这一阶段，宽限期持续至 2027 年 12 月 31 日。在您的适用日期之前开具的发票无需转换。

澳大利亚

澳大利亚于 2019 年采用 Peppol 框架，企业自愿采用。澳大利亚税务局（ATO）负责运营该网络，但看不到您的发票。电子发票用于企业之间以及面向政府的销售，不用于面向消费者的销售。

新西兰

新西兰与澳大利亚共同使用 Peppol。每年接收或发送超过 2,000 张国内发票的政府机构，须在 2026 年 1 月 1 日之前具备接收或发送电子发票的能力；自 2027 年 1 月 1 日起，它们必须要求大型供应商（收入超过 NZ$33 million 的供应商）提交电子发票。Inland Revenue 接受以电子发票作为提供应税供应信息的方式。

日本

数字厅是日本的 Peppol 主管机构，负责管理 JP PINT，即 Peppol 上的日本数字发票标准。未找到强制使用它的规定。另外，自 2024 年 1 月起，须为所得税或法人税保存记录的企业，其以电子方式发送或收到的发票、报价单、订单和收据，须以电子数据形式保存，并具备防篡改措施及可按日期、金额和交易对方检索的功能；小型企业的规则较为简化。仅就消费税扣除而言，电子发票的打印件也可接受。

香港和文莱

两地均未找到针对企业的官方电子发票强制规定。

在 easySales 中

easySales 开具的 PDF 发票载有各国税务发票所要求的栏目。它不会通过 Peppol、InvoiceNow 或 MyInvois 发送发票。参见 InvoiceNow。
在 系统设置 → 税务 → 电子发票适用日期（InvoiceNow） 或 电子发票适用日期（MyInvois） 下记录适用于您的日期。easySales 只记录这个日期。参见公司与税务。
到了您的适用日期，请通过已连接网络的服务商发送电子发票，使用在 easySales 中开具的发票的数字。

示例

Lim & Co 自 2019 年起已注册 GST，其 2025 年第 4 栏供应合计 S$850,000。除非 IRAS 的信函另有日期，它属于 2029 年 4 月 1 日这一组（不超过 S$1 million）。Mei Tan 在 电子发票适用日期（InvoiceNow） 下填写 2029 年 4 月 1 日，并提前规划好 InvoiceNow 服务商。

常见问题

新加坡的 InvoiceNow 何时成为强制要求？ 分阶段实施：自愿注册者为 2025 年 11 月 1 日和 2026 年 4 月 1 日，之后从 2028 年 4 月 1 日至 2031 年 4 月 1 日按年度供应规模实施。
马来西亚的小型企业必须使用电子发票吗？ 年营业额低于 RM3 million 的企业获豁免，除非某家关联公司或非个人股东超过这个金额。
澳大利亚强制使用电子发票吗？ 未找到针对企业的强制规定：Peppol 是自愿采用的。
我必须向新西兰政府发送电子发票吗？ 自 2027 年 1 月 1 日起，政府机构必须要求收入超过 NZ$33 million 的大型供应商提交电子发票。
在日本，通过电子邮件收发的发票需要以电子方式保存吗？ 就所得税和法人税而言，需要：自 2024 年 1 月起，它们以电子数据形式保存，小型企业的规则较为简化。仅就消费税扣除而言，打印件也可接受。
easySales 会通过 InvoiceNow 或 MyInvois 发送发票吗？ 不会。它开具税务发票和 PDF，并记录您的电子发票适用日期；电子发票由您通过已连接的服务商发送。

资料来源

最后核对日期：2026 年 10 月 21 日。