ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์

ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (e-invoicing) หมายถึงการส่งใบแจ้งหนี้เป็นข้อมูลที่มีโครงสร้าง ซึ่งซอฟต์แวร์ของลูกค้าหรือหน่วยงานภาษีอ่านได้โดยตรง แทนการส่ง PDF ที่ต้องมีคนพิมพ์ข้อมูลซ้ำ หลายประเทศกำหนดให้ธุรกิจบางกลุ่มต้องใช้แล้ว โดยทยอยมีผลเป็นระยะ หน้านี้สรุปสถานะของแต่ละประเทศ เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาด้านภาษีหรือกฎหมาย วันที่อาจเปลี่ยนแปลง กรุณาตรวจสอบแหล่งอ้างอิงท้ายหน้าหรือสอบถามนักบัญชีของคุณก่อนนำไปใช้

สรุป

ประเทศ	สถานะ	ผู้ที่ได้รับผลกระทบ
สิงคโปร์	InvoiceNow บังคับสำหรับธุรกิจที่จดทะเบียน GST เป็นระยะตั้งแต่วันที่ 1 พฤศจิกายน 2025	ผู้จดทะเบียนโดยสมัครใจก่อน ส่วนรายอื่นตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2028 ถึง 1 เมษายน 2031 ตามขนาด
มาเลเซีย	MyInvois บังคับเป็นระยะตั้งแต่วันที่ 1 สิงหาคม 2024	ธุรกิจที่มียอดขายต่อปีตั้งแต่ RM3 ล้านขึ้นไป
ออสเตรเลีย	Peppol สมัครใจสำหรับธุรกิจ	ไม่พบข้อบังคับสำหรับธุรกิจ
นิวซีแลนด์	Peppol บังคับสำหรับหน่วยงานรัฐ	ผู้ขายรายใหญ่ให้ภาครัฐตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027
ญี่ปุ่น	JP PINT บน Peppol ไม่พบข้อบังคับ	สำหรับภาษีเงินได้และภาษีนิติบุคคล ใบแจ้งหนี้ที่ส่งหรือรับทางอิเล็กทรอนิกส์ต้องเก็บในรูปอิเล็กทรอนิกส์
ฮ่องกง บรูไน	ไม่พบข้อบังคับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์	—

แยกตามประเทศ

สิงคโปร์

ภายใต้ ข้อกำหนด GST InvoiceNow (GST InvoiceNow requirement) ธุรกิจที่จดทะเบียน GST (ภาษีสินค้าและบริการ) ต้องส่งข้อมูลใบแจ้งหนี้ขายและซื้อให้ IRAS ผ่านโซลูชันที่รองรับ InvoiceNow โดยมีกำหนดดังนี้

ตั้งแต่	ผู้ที่ต้องปฏิบัติ
1 พฤศจิกายน 2025	บริษัทที่จดทะเบียน GST โดยสมัครใจภายใน 6 เดือนนับจากจัดตั้งบริษัท
1 เมษายน 2026	ทุกธุรกิจที่ยื่นขอจดทะเบียนโดยสมัครใจตั้งแต่วันนั้น
1 เมษายน 2028	ผู้จดทะเบียนภาคบังคับรายใหม่ และธุรกิจที่มียอดขายรวมต่อปีไม่เกิน S$200,000
1 เมษายน 2029	ยอดขายรวมต่อปีไม่เกิน S$1 ล้าน
1 เมษายน 2030	ยอดขายรวมต่อปีไม่เกิน S$4 ล้าน
1 เมษายน 2031	ยอดขายรวมต่อปีเกิน S$4 ล้าน

ยอดขายรวมต่อปีคือตัวเลขในช่อง 4 ของแบบแสดงรายการ GST สำหรับงวดที่สิ้นสุดในปี 2025 IRAS ได้ส่งจดหมายแจ้งวันที่ของแต่ละรายให้ธุรกิจที่จดทะเบียนก่อนปี 2026 แล้ว ข้อมูลครอบคลุมใบแจ้งหนี้ขายและซื้อ ใบกำกับภาษีอย่างย่อ ใบเสร็จรับเงิน ใบเพิ่มหนี้ และใบลดหนี้ และต้องส่งภายในวันที่เกิดก่อนระหว่างวันที่คุณยื่นแบบแสดงรายการ GST หรือวันครบกำหนดยื่น ใบแจ้งหนี้ Peppol ที่ส่งผ่าน InvoiceNow นับเป็นใบกำกับภาษีแม้ไม่มีคำว่า “Tax Invoice”

มาเลเซีย

MyInvois ทยอยมีผลตามยอดขายต่อปี ตั้งแต่วันที่ 1 สิงหาคม 2024 สำหรับยอดขายเกิน RM100 ล้าน ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 สำหรับเกิน RM25 ล้าน ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2025 สำหรับเกิน RM5 ล้าน และตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 สำหรับไม่เกิน RM5 ล้าน ธุรกิจที่มียอดขายต่อปีต่ำกว่า RM3 ล้านได้รับยกเว้น เว้นแต่บริษัทที่เกี่ยวข้องหรือผู้ถือหุ้นที่ไม่ใช่บุคคลธรรมดามียอดขายตั้งแต่ RM3 ล้านขึ้นไป สำหรับระยะไม่เกิน RM5 ล้าน มีช่วงผ่อนปรนจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2027 ใบแจ้งหนี้ที่ออกก่อนวันที่มีผลของคุณไม่ต้องแปลง

ออสเตรเลีย

ออสเตรเลียนำกรอบ Peppol มาใช้ในปี 2019 และการใช้งานของธุรกิจเป็นแบบสมัครใจ Australian Taxation Office เป็นผู้ดูแลเครือข่ายแต่ไม่เห็นใบแจ้งหนี้ของคุณ ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ใช้สำหรับการขายระหว่างธุรกิจและให้ภาครัฐ ไม่ใช่ให้ผู้บริโภค

นิวซีแลนด์

นิวซีแลนด์ใช้ Peppol ร่วมกับออสเตรเลีย หน่วยงานรัฐที่รับหรือส่งใบแจ้งหนี้ภายในประเทศมากกว่า 2,000 ฉบับต่อปีต้องรับหรือส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ได้ภายในวันที่ 1 มกราคม 2026 และตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027 ต้องกำหนดให้ผู้ขายรายใหญ่ คือผู้ที่มีรายได้เกิน NZ$33 ล้าน ส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ กรมสรรพากรนิวซีแลนด์ (Inland Revenue) ยอมรับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นช่องทางหนึ่งในการให้ข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษี

ญี่ปุ่น

Digital Agency เป็นหน่วยงาน Peppol ของญี่ปุ่นและดูแล JP PINT ซึ่งเป็นมาตรฐานของญี่ปุ่นสำหรับใบแจ้งหนี้ดิจิทัลบน Peppol ไม่พบข้อบังคับให้ต้องใช้ แยกจากเรื่องนี้ ตั้งแต่เดือนมกราคม 2024 ธุรกิจที่ต้องเก็บบันทึกสำหรับภาษีเงินได้หรือภาษีนิติบุคคลต้องเก็บใบแจ้งหนี้ ใบเสนอราคา ใบสั่งซื้อ และใบเสร็จรับเงินที่ส่งหรือรับทางอิเล็กทรอนิกส์ไว้เป็นข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ โดยมีมาตรการป้องกันการแก้ไขและค้นหาได้ตามวันที่ ยอดเงิน และคู่ค้า ธุรกิจขนาดเล็กมีกฎที่ง่ายกว่า สำหรับการหักภาษีการบริโภคเพียงอย่างเดียว ยอมรับฉบับพิมพ์ของใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์

ฮ่องกงและบรูไน

ไม่พบข้อบังคับทางการเรื่องใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์สำหรับธุรกิจในทั้งสองแห่ง

ใน easySales

• easySales ออกใบแจ้งหนี้ PDF ที่มีข้อมูลตามที่ใบกำกับภาษีของแต่ละประเทศกำหนด แต่ไม่ได้ส่งใบแจ้งหนี้ผ่าน Peppol, InvoiceNow หรือ MyInvois ดูInvoiceNow
• บันทึกวันที่ที่มีผลกับคุณใน ตั้งค่าระบบ → ภาษี → ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ (InvoiceNow) หรือ ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ (MyInvois) easySales บันทึกเฉพาะวันที่เท่านั้น ดูบริษัทและภาษี
• เมื่อถึงวันที่มีผลของคุณ ให้ส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ผ่านผู้ให้บริการที่เชื่อมต่อกับเครือข่าย โดยใช้ตัวเลขของใบแจ้งหนี้ที่ออกใน easySales

ตัวอย่าง

Lim & Co จดทะเบียน GST ตั้งแต่ปี 2019 และยอดขายในช่อง 4 สำหรับปี 2025 รวม S$850,000 เว้นแต่จดหมายของ IRAS จะระบุวันที่อื่น บริษัทจะอยู่ในกลุ่มวันที่ 1 เมษายน 2029 (ไม่เกิน S$1 ล้าน) Mei Tan กรอก 1 เมษายน 2029 ใน ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ (InvoiceNow) และวางแผนเลือกผู้ให้บริการ InvoiceNow ล่วงหน้าตั้งแต่เนิ่น ๆ

คำถามที่พบบ่อย

• InvoiceNow เป็นภาคบังคับในสิงคโปร์เมื่อใด? ทยอยเป็นระยะ คือ 1 พฤศจิกายน 2025 และ 1 เมษายน 2026 สำหรับผู้จดทะเบียนโดยสมัครใจ จากนั้นตั้งแต่ 1 เมษายน 2028 ถึง 1 เมษายน 2031 ตามขนาดยอดขายต่อปีของคุณ
• ในมาเลเซีย ธุรกิจขนาดเล็กต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์หรือไม่? ธุรกิจที่มียอดขายต่อปีต่ำกว่า RM3 ล้านได้รับยกเว้น เว้นแต่บริษัทที่เกี่ยวข้องหรือผู้ถือหุ้นที่ไม่ใช่บุคคลธรรมดามียอดขายเกินเกณฑ์นั้น
• ในออสเตรเลีย ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นภาคบังคับหรือไม่? ไม่พบข้อบังคับสำหรับธุรกิจ การใช้ Peppol เป็นแบบสมัครใจ
• ต้องส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ให้รัฐบาลนิวซีแลนด์หรือไม่? ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027 หน่วยงานรัฐต้องกำหนดให้ผู้ขายรายใหญ่ที่มีรายได้เกิน NZ$33 ล้านส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์
• ในญี่ปุ่นต้องเก็บใบแจ้งหนี้ที่ส่งทางอีเมลในรูปอิเล็กทรอนิกส์หรือไม่? สำหรับภาษีเงินได้และภาษีนิติบุคคล ต้องเก็บ ตั้งแต่เดือนมกราคม 2024 ต้องเก็บเป็นข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ โดยธุรกิจขนาดเล็กมีกฎที่ง่ายกว่า สำหรับการหักภาษีการบริโภคเพียงอย่างเดียว ยอมรับฉบับพิมพ์
• easySales ส่งใบแจ้งหนี้ผ่าน InvoiceNow หรือ MyInvois หรือไม่? ไม่ easySales ออกใบกำกับภาษีและ PDF และบันทึกวันที่มีผลของใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ของคุณ คุณส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ผ่านผู้ให้บริการที่เชื่อมต่อเอง

แหล่งอ้างอิง

ตรวจสอบล่าสุดวันที่ 21 ตุลาคม 2026

• IRAS — ข้อกำหนด GST InvoiceNow
• IRAS — Adopting GST InvoiceNow requirement (e-Tax Guide, PDF)
• LHDN — แนวทางใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (e-Invoice guideline, PDF)
• LHDN — กำหนดการใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์
• LHDN — คำถามที่พบบ่อยทั่วไปเรื่องใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (PDF)
• business.gov.au — eInvoicing
• Australian Treasury — ทางเลือกสำหรับการบังคับใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (PDF, 2020)
• New Zealand Government Procurement — Rule 44: ความสามารถด้าน eInvoicing
• Inland Revenue NZ — ข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษีทำงานอย่างไร
• Digital Agency Japan — ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (ภาษาญี่ปุ่น)
• National Tax Agency Japan — การเก็บข้อมูลธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์ (PDF, ภาษาญี่ปุ่น)
• National Tax Agency Japan — ถาม-ตอบเรื่องใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติ (PDF, ภาษาญี่ปุ่น) คำถามข้อ 85

เกี่ยวข้อง

• InvoiceNow
• บริษัทและภาษี
• การเก็บรักษาเอกสาร
• กฎภาษีและใบแจ้งหนี้ของแต่ละประเทศ