ข้ามไปยังเนื้อหา
ช่วยเหลือ
เลือกภาษา: ไทย

กฎภาษีและใบแจ้งหนี้ของแต่ละประเทศ

คัดลอกให้ AI
ใช้ AI อ่านความช่วยเหลือ

ใช้ตารางนี้เพื่อเปรียบเทียบกฎภาษีการขายและการออกใบแจ้งหนี้ที่ใช้ในแต่ละประเทศได้ในคราวเดียว ปัจจุบัน easySales รองรับสิงคโปร์ มาเลเซีย ฮ่องกง ออสเตรเลีย นิวซีแลนด์ บรูไน และญี่ปุ่น ส่วนประเทศอื่นในรายการอยู่ในแผน ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่หน้าของประเทศคุณ: สิงคโปร์, มาเลเซีย, ญี่ปุ่น, ฮ่องกง, ออสเตรเลีย, นิวซีแลนด์ หรือ บรูไน

หน้านี้เป็นคำแนะนำทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาด้านภาษี กรุณาตรวจสอบกับนักบัญชีหรือหน่วยงานภาษีก่อนนำไปใช้

กฎตามประเทศ

หัวข้อ: กฎตามประเทศ

บนโทรศัพท์ ให้เลื่อนตารางไปด้านข้าง “tbc” หมายถึงประเด็นที่ยังไม่ได้รับการยืนยัน

ประเทศ ภาษีและอัตรา การจดทะเบียน ข้อความหัวเอกสาร เลขที่ / ข้อมูลที่ต้องมี จำนวนเงินสกุลท้องถิ่น จุดเกิดความรับผิดทางภาษี เงินมัดจำ/เงินประกัน การริบ — กฎ (เพื่ออ้างอิง) การขอคืนภาษีหนี้สูญ ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ easySales
สิงคโปร์ (SG) GST 9% (8% ในปี 2023) tbc ต้องมีคำว่า “Tax Invoice” (ใบกำกับภาษี) ต้องมีเลขที่; ใบกำกับภาษีอย่างย่อได้ไม่เกิน S$1,000; ใบลดหนี้ต้องอ้างอิงเอกสารเดิมและเหตุผล ต้องแสดงจำนวนเทียบเท่าเป็น SGD ใบแจ้งหนี้หรือการรับชำระ แล้วแต่อย่างใดเกิดก่อน; ออกใบแจ้งหนี้ภายใน 30 วัน เงินประกันไม่ต้องเสียภาษี; ริบเมื่อเลิกสัญญาก่อนกำหนด: อยู่นอกขอบข่าย GST ตัดเป็นหนี้สูญ ค้างชำระ 12 เดือนหรือลูกหนี้ล้มละลาย; ขอคืนภายใน 5 ปี InvoiceNow (PINT SG) แบบเป็นระยะ รองรับ
มาเลเซีย (MY) ภาษีบริการ 8% (6% สำหรับบริการที่ระบุ ตั้งแต่ 2024-03-01, tbc); ภาษีการขาย 10% / 5% (tbc) จดทะเบียนภาษีบริการและภาษีการขายแยกกัน; เกณฑ์ขั้นต่ำ tbc ไม่ได้กำหนด ต้องมีเลขที่เรียงลำดับ; ออกใบแจ้งหนี้ภายใน 1 ปีหลังให้บริการ; ใบลดหนี้ต้องอ้างอิงเอกสารเดิมและเหตุผล MYR ตามอัตราขาย บริการ: เมื่อได้รับชำระ (ถึงกำหนดเมื่อค้างชำระครบ 12 เดือน); ภาษีการขาย: เมื่อขาย เงินประกันที่ต้องคืนได้: ไม่ต้องออก e-invoice; ริบ: ภาษีบริการขึ้นอยู่กับว่ามีการส่งมอบสิ่งใดหรือไม่ แต่ยังต้องออก e-invoice ขอคืนภาษีที่ชำระแล้ว เมื่อตัดเป็นหนี้สูญ ภายใน 6 ปีนับจากวันที่ชำระ MyInvois แบบเป็นระยะ; ยอดขายต่ำกว่า RM3 ล้านได้รับยกเว้น รองรับ
ฮ่องกง (HK) ไม่มีภาษีการขายหรือ VAT — — ไม่บังคับ; ต้องมีชื่อบริษัทที่จดทะเบียนบนใบแจ้งหนี้และใบเสร็จรับเงิน — — — — ไม่มีข้อบังคับ รองรับ
ออสเตรเลีย (AU) GST 10% tbc ต้องระบุว่า “tax invoice” (ใบกำกับภาษี) ไม่บังคับเลขที่; ออกใบกำกับภาษีเมื่อมีการร้องขอภายใน 28 วัน (ไม่ใช้กับ A$82.50 หรือน้อยกว่า); ต้องมีข้อมูลผู้รับเมื่อเกิน A$1,000; ใบปรับปรุง (adjustment note) ภายใน 28 วัน ต้องระบุเหตุผล — ใบแจ้งหนี้หรือการรับชำระ แล้วแต่อย่างใดเกิดก่อน (เกณฑ์เงินสด: เมื่อได้รับเงิน) เงินประกันต้องเสียภาษีเฉพาะเมื่อถูกริบหรือนำไปใช้ชำระ; ริบ: ต้องเสียภาษี ตัดเป็นหนี้สูญหรือค้างชำระเกิน 12 เดือน; ไม่ใช้กับเกณฑ์เงินสด; ขอคืนได้ภายใน 4 ปี (tbc) Peppol PINT A-NZ แบบสมัครใจ รองรับ
นิวซีแลนด์ (NZ) GST 15% เกณฑ์ขั้นต่ำ tbc; บังคับใช้เกณฑ์ใบแจ้งหนี้เมื่อเกิน NZ$225,000 ไม่ได้กำหนด ไม่บังคับเลขที่; ให้ข้อมูลการขายเมื่อมีการร้องขอภายใน 28 วัน (ไม่ใช้กับ NZ$200 หรือน้อยกว่า); ต้องมีข้อมูลผู้รับเมื่อเกิน NZ$1,000; การแก้ไขต้องระบุเอกสารเดิม — ใบแจ้งหนี้หรือการรับชำระ แล้วแต่อย่างใดเกิดก่อน เงินประกันต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ; ริบ: tbc ตัดเป็นหนี้สูญ ใช้สัดส่วนภาษี (tax fraction); เกณฑ์การชำระเงินมีข้อจำกัด Peppol PINT A-NZ (ผู้ซื้อภาครัฐ) รองรับ
บรูไน (BN) ไม่มีภาษีการขาย (มีเพียงภาษีเงินได้และอากรแสตมป์) — — ใบเสร็จรับเงินเลขที่เรียงลำดับสำหรับทุกการรับชำระ BND และ SGD อัตรา 1:1 — — หักเป็นรายจ่ายทางภาษีเงินได้เท่านั้น ใบแจ้งหนี้ภาครัฐเท่านั้น รองรับ
ไทย (TH) VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) 7% จนถึง 2027-09-30 จากนั้นเป็นอัตราตามกฎหมาย 10%; ส่งออก 0% THB 1.8 ล้านต่อปี “ใบกำกับภาษี” เป็นภาษาไทย เลขที่เรียงลำดับ; รหัสสาขาของผู้ขายและผู้ซื้อ; เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อหากจดทะเบียน; ภาษาไทยและ THB ทั้งเอกสารเป็น THB เว้นแต่ได้รับอนุมัติ สินค้า: เมื่อส่งมอบหรือก่อนหน้านั้น; บริการ: เมื่อได้รับชำระหรือก่อนหน้านั้น เงินประกันต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ เฉพาะเมื่อผู้ซื้อไม่ได้จดทะเบียน VAT และมีใบกำกับภาษีเต็มรูป e-Tax Invoice แบบสมัครใจ; การบังคับใช้ tbc วางแผนไว้ — สถาปัตยกรรมพร้อมแล้ว แต่ยังเลือกใช้ไม่ได้
สหราชอาณาจักร (GB) VAT 20% / 5% / 0% £90,000 ไม่ได้กำหนด เลขที่เรียงลำดับ; VAT เป็นเงินปอนด์สเตอร์ลิง; ออกใบแจ้งหนี้ภายใน 30 วันนับจากจุดเกิดความรับผิดทางภาษี; ใบกำกับภาษีอย่างย่อได้ไม่เกิน £250 ยอดรวม VAT เป็น GBP จุดเกิดความรับผิดพื้นฐาน; เร็วขึ้นเมื่อออกใบแจ้งหนี้หรือได้รับชำระ; กฎใบแจ้งหนี้ 14 วัน เงินประกันที่ริบเป็นค่าชดเชย: อยู่นอกขอบข่าย; เงินชำระบางส่วนที่เก็บไว้: ต้องเสียภาษี ค้างชำระ 6 เดือนนับจากวันที่ส่งมอบหรือวันครบกำหนดชำระ แล้วแต่วันใดเกิดหลัง; ขอคืนภายใน 4 ปี 6 เดือน; ไม่ใช้กับโครงการเกณฑ์เงินสด บังคับตั้งแต่เมษายน 2029 (รูปแบบ tbc) วางแผนไว้ — สถาปัตยกรรมพร้อมแล้ว แต่ยังเลือกใช้ไม่ได้
ไอร์แลนด์ (IE) VAT 23% / 13.5% / 9% / 4.8% / 0% €85,000 สำหรับสินค้า, €42,500 สำหรับบริการ ไม่ได้กำหนด เลขที่เรียงลำดับ; ออกใบแจ้งหนี้ภายใน 15 วันหลังสิ้นเดือน; ใบลดหนี้ต้องมีเลขทะเบียน VAT ของลูกค้าและเหตุผล ภาษีเป็น EUR วันออกใบแจ้งหนี้หรือวันครบกำหนดออก (B2B); เงินรับล่วงหน้าเมื่อได้รับ เงินรับล่วงหน้าที่เก็บไว้ต้องเสียภาษี (ตั้งแต่ 2022); เงินประกัน tbc ตัดเป็นหนี้สูญ หักเป็นรายจ่ายได้ ลูกหนี้ไม่ใช่ผู้เกี่ยวข้อง; ไม่ใช้กับเกณฑ์เงินที่ได้รับ B2B บริษัทขนาดใหญ่ + การรายงานแบบเรียลไทม์ ตั้งแต่ พ.ย. 2028 วางแผนไว้ — สถาปัตยกรรมพร้อมแล้ว แต่ยังเลือกใช้ไม่ได้
ญี่ปุ่น (JP) ภาษีการบริโภค 10% / 8% (มีข้อเสนออัตราอาหาร 1% ตั้งแต่ 2027-04-01 แต่ยังไม่ได้ออกเป็นกฎหมาย) ต้องเสียภาษีเมื่อเกิน ¥10 ล้าน; การจดทะเบียนเป็นผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติแยกต่างหากและเป็นแบบสมัครใจ ไม่ได้กำหนด ผู้ออกที่จดทะเบียน: เลขทะเบียน T ตามด้วยตัวเลข 13 หลัก; แยกตามอัตรา ยอดรวมก่อนภาษีและภาษีของอัตรานั้น (「10％対象 税抜価額 ¥… 消費税 ¥…」); รายการอัตราลดหย่อนทำเครื่องหมาย ※ พร้อม 「※ 軽減税率対象品目」; ปัดเศษภาษีครั้งเดียวต่ออัตรา เป็นเยนเต็ม ตามวิธีที่บริษัทของคุณเลือก ส่วนแสดงเป็นเยนพร้อม 換算レート และยอดรวมและภาษีแยกตามอัตราเป็น JPY เมื่อส่งมอบ; เงินรับล่วงหน้าไม่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ ค่าเสียหาย: อยู่นอกขอบข่าย; ค่าธรรมเนียมดำเนินการ: ต้องเสียภาษี เฉพาะเหตุการณ์ทางกฎหมายที่กำหนดไว้ (ไม่ใช่การตัดบัญชี) Peppol JP PINT แบบสมัครใจ รองรับแล้ว ยังไม่มีรหัส 0% ใบกำกับภาษีเงินมัดจำ หรือราคารวมภาษี
แคนาดา (CA) GST 5%; HST 13% (ON), 14% (NS ตั้งแต่ 2025-04-01), 15% (NB, NL, PE) C$30,000 ไม่ได้กำหนด ไม่บังคับเลขที่; รายละเอียดที่ต้องมีเพิ่มขึ้นที่ C$100 และ C$500 ไม่มี การรับชำระหรือวันครบกำหนด แล้วแต่อย่างใดเกิดก่อน ยังไม่ถือเป็นค่าตอบแทนจนกว่าจะนำไปใช้ชำระ; การริบต้องเสียภาษี ตัดเป็นหนี้สูญ; ขอคืนภายใน 4 ปี ไม่มีข้อบังคับสำหรับ B2B วางแผนไว้ — สถาปัตยกรรมพร้อมแล้ว แต่ยังเลือกใช้ไม่ได้
แอฟริกาใต้ (ZA) VAT 15% / 0% R2.3 ล้าน ตั้งแต่ 2026-04-01 (tbc) “tax invoice” (ใบกำกับภาษี), “VAT invoice” (ใบกำกับภาษี VAT) หรือ “invoice” (ใบแจ้งหนี้) เลขที่เรียงลำดับ; ใบกำกับภาษีเต็มรูปเมื่อเกิน R5,000; ไม่ต้องออกเมื่อ R50 หรือน้อยกว่า; ภายใน 21 วัน ทั้งใบแจ้งหนี้เป็น ZAR (ยกเว้นรายการอัตราศูนย์) ใบแจ้งหนี้หรือการรับชำระ แล้วแต่อย่างใดเกิดก่อน เงินมัดจำไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะนำไปใช้ชำระ; การริบต้องเสียภาษี (tbc) เกณฑ์ใบแจ้งหนี้; ผู้ประกอบการเกณฑ์การชำระเงินเฉพาะการขายที่ ≥ R100,000 ระบบตรวจสอบอนุมัติก่อนออก (clearance) ตั้งแต่ประมาณปี 2030 วางแผนไว้ — สถาปัตยกรรมพร้อมแล้ว แต่ยังเลือกใช้ไม่ได้

คอลัมน์เงินมัดจำแสดงกฎของแต่ละประเทศเพื่ออ้างอิง ใน easySales ริบเงินประกันจะบันทึกการริบโดยไม่มีภาษีสำหรับบริษัทในสิงคโปร์ ฮ่องกง หรือบรูไน และสำหรับบริษัทใดก็ตามที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษี ณ วันที่ริบ ระบบจะปฏิเสธสำหรับบริษัทที่จดทะเบียนภาษีในมาเลเซีย นิวซีแลนด์ หรือออสเตรเลีย และจนกว่าจะยืนยันประเทศของบริษัท

หมายเหตุรายประเทศ

หัวข้อ: หมายเหตุรายประเทศ
  • ทุกประเทศที่รองรับ: เอกสารภาษีที่ออกแล้วจะไม่ถูกทำเป็นโมฆะในตัวเอกสารเอง ให้ออกใบลดหนี้ แทน — ในออสเตรเลียคือใบปรับปรุง (adjustment note) ในนิวซีแลนด์คือการแก้ไขข้อมูลการขาย (supply correction) ในมาเลเซียคือใบคืนเงิน (refund note)
  • สิงคโปร์: เงินประกันที่คุณเก็บไว้เป็นค่าชดเชย เช่น เมื่อเลิกสัญญาก่อนกำหนด อยู่นอกขอบข่าย GST ให้ใช้ ริบเงินประกัน หากเงินนั้นใช้ชำระสิ่งที่คุณได้จัดหาให้ เช่น ค่าเช่าค้างชำระ ค่าซ่อมแซม หรือค่าธรรมเนียม ก็ต้องเสียภาษี: ให้ใช้ ออกใบแจ้งหนี้จากเงินประกัน ตัวอย่างของ IRAS เป็นกรณีการเช่า
  • มาเลเซีย: การที่ SST ใช้กับเงินประกันที่ถูกริบหรือไม่ขึ้นอยู่กับว่ามีการส่งมอบหรือจัดหาสิ่งใดให้ลูกค้าหรือไม่ บริษัทที่จดทะเบียนจึงริบเงินประกันใน easySales ไม่ได้ ให้ตกลงวิธีปฏิบัติกับนักบัญชีของคุณ เงินประกันที่ถูกริบอาจยังต้องออก e-invoice ผ่าน MyInvois ขึ้นอยู่กับยอดขายและวันที่เริ่มระยะของคุณ easySales ไม่ส่งข้อมูลเข้า MyInvois ให้คุณส่งเอง
  • ออสเตรเลีย: เงินประกันที่ถูกริบต้องเสียภาษี และ easySales ไม่ออกใบกำกับภาษีที่จำเป็น บริษัทที่จดทะเบียน GST จึงริบเงินประกันใน easySales ไม่ได้
  • นิวซีแลนด์: การที่ GST ใช้กับเงินประกันที่ถูกริบอย่างไรขึ้นอยู่กับว่าเงินประกันนั้นไว้เพื่ออะไร บริษัทที่จดทะเบียน GST จึงริบเงินประกันใน easySales ไม่ได้ ให้ตกลงวิธีปฏิบัติกับนักบัญชีของคุณ
  • ฮ่องกงและบรูไน: เอกสารไม่มีรายการภาษี ในบรูไน อากรแสตมป์ B$0.10 ใช้กับ ใบเสร็จรับเงินที่เกิน B$20 (การบังคับใช้ tbc)
  • สหราชอาณาจักร: ใบแจ้งหนี้ชั่วคราว (pro-forma) ต้องระบุ “This is not a VAT invoice” (เอกสารนี้ไม่ใช่ใบกำกับภาษี VAT) ใบลดหนี้ที่ไม่เกี่ยวกับ VAT ต้องระบุ “This is not a credit note for VAT” (เอกสารนี้ไม่ใช่ใบลดหนี้สำหรับ VAT)
  • ไอร์แลนด์: ใบลดหนี้ต้องมีเลขทะเบียน VAT ของลูกค้า อัตรา 9% ใช้ได้ถึง 2030-12-31 เท่านั้น
  • ญี่ปุ่น: ผู้ออกเอกสารที่จดทะเบียนแสดง “T” ตามด้วยตัวเลข 13 หลัก และผู้ที่ไม่ได้จดทะเบียนต้องไม่พิมพ์ เลขที่คล้ายกัน ต้องออกใบแจ้งหนี้รับคืน (return invoice) ยกเว้นกรณีต่ำกว่า ¥10,000 ใน easySales ใบลดหนี้ทำหน้าที่เป็นใบแจ้งหนี้รับคืนและพิมพ์รายละเอียดแยกตามอัตราเช่นเดียวกัน การแก้ไขทำโดย ออกใบแจ้งหนี้ฉบับแก้ไข
  • ไทย: อัตรา 7% จะกลับเป็น 10% หลัง 2027-09-30 เว้นแต่มีการขยายเวลา ใบลดหนี้และใบเพิ่มหนี้ (ใบลดหนี้ / ใบเพิ่มหนี้) ต้องอ้างอิงเลขที่เอกสารเดิมและเหตุผล
  • แคนาดา: อัตราเป็นไปตามจังหวัดที่เกิดการขาย QST ของควิเบกและกฎด้านภาษาฝรั่งเศส อยู่นอกขอบเขต ส่วนลดชำระเร็วไม่ลดภาษี
  • แอฟริกาใต้: ออกใบกำกับภาษีหนึ่งฉบับต่อการขายหนึ่งครั้ง ใบแจ้งหนี้ชั่วคราว (pro-forma) ที่เรียกให้ชำระเงินอาจทำให้เกิด จุดความรับผิดทางภาษี

เขตเวลาที่มีเวลาออมแสง (สหราชอาณาจักร ไอร์แลนด์ แคนาดา) และอัตราภาษีรายจังหวัดของแคนาดา อยู่ในแผนสำหรับภายหลัง

แหล่งอ้างอิง

หัวข้อ: แหล่งอ้างอิง

เกี่ยวข้อง

หัวข้อ: เกี่ยวข้อง