ภาษีและการปัดเศษ

ยอดรวมทุกยอดในใบเสนอราคา ใบแจ้งหนี้ หรือใบลดหนี้มาจากรายการของเอกสาร และคำนวณแบบเดียวกันทั้งบนหน้าจอ ใน PDF และทุกครั้งที่พิมพ์ซ้ำ หน้านี้อธิบายแต่ละขั้นตอน จุดที่มีการปัดเศษ และเหตุที่ GST อาจต่างหนึ่งเซ็นต์จากตัวเลขที่คุณคำนวณทีละรายการ

ความเกี่ยวข้องกัน

ตัวเลขสร้างขึ้นเป็นสี่ชั้น

• รายการ — ยอดของแต่ละรายการคือ จำนวน คูณ ราคาต่อหน่วย
• อัตรา — รายการที่อัตราภาษีเดียวกันจะรวมกัน และคิดภาษีจากผลรวมนั้นครั้งเดียว
• เอกสาร — รวมเป็นเงิน คือผลรวมของรายการ ภาษีคือผลรวมของภาษีแต่ละอัตรา และ รวม คือทั้งสองยอดบวกกัน
• ยอดที่ต้องชำระ — เมื่อออกใบแจ้งหนี้ รวม ที่พิมพ์ไว้จะเป็นยอดที่ลูกค้าต้องชำระ การรับชำระ ใบลดหนี้ ยอดคงเหลือที่ต้องชำระ และใบแจ้งยอดบัญชีของลูกค้าล้วนคำนวณจากยอดนี้

เว้นแต่ประเทศของคุณกำหนดกฎการปัดเศษของตนเอง (ดูควรรู้) การปัดเศษเป็นหน่วยเล็กที่สุดของสกุลเงินจะเกิดขึ้นเฉพาะ ตอนแสดงหรือพิมพ์ตัวเลข ไม่เคยเกิดระหว่างการคำนวณ

ทำงานอย่างไร

1. ยอดของรายการ จำนวน มีทศนิยมได้ถึงสองตำแหน่ง และ ราคาต่อหน่วย ได้ถึงสี่ตำแหน่ง easySales เก็บยอดของแต่ละรายการ ไว้ที่ทศนิยมสี่ตำแหน่ง และแสดงโดยปัดเป็นเซ็นต์
2. ภาษีตามอัตรา รายการที่ไม่มีอัตราของตนเองใช้อัตราของเอกสาร รายการที่เป็น GST 0% นับเป็นอัตราของตนเอง สำหรับแต่ละอัตรา easySales รวมยอดของรายการแล้วคูณผลรวมด้วยอัตราครั้งเดียว ไม่มีรายการใดมียอดภาษีของตนเอง
3. ยอดรวม ภาษีของเอกสารคือผลรวมของภาษีแต่ละอัตรา รวมเป็นเงิน และภาษีปัดเป็นเซ็นต์แยกกัน โดยปัดครึ่งออกจากศูนย์ (0.005 เป็น 0.01) และ รวม คือผลรวมของสองยอดที่ปัดแล้ว รวมเป็นเงิน บวกภาษีจึงเท่ากับ รวม พอดีเสมอ
4. สกุลเงินอื่น เซ็นต์คือหน่วยเล็กที่สุดของสกุลเงิน ทศนิยมสองตำแหน่งสำหรับ SGD, MYR หรือ USD ไม่มีทศนิยมสำหรับ JPY, KRW หรือ VND และสามตำแหน่งสำหรับ KWD, BHD หรือ OMR
5. หลายอัตรา PDF พิมพ์แถวภาษีหนึ่งแถวต่อหนึ่งอัตราไว้เหนือแถวภาษีรวม หากแถวเหล่านั้นเมื่อปัดทีละแถวแล้วรวมกันไม่เท่ากับภาษีรวม แถวที่มีผลต่างจากการปัดมากที่สุดจะถูกปรับทีละหนึ่งเซ็นต์จนเท่ากัน แต่ละแถวต่างจากการปัดของตนเองได้ไม่เกินหนึ่งเซ็นต์ และแถว 0% ไม่ถูกปรับเลย หน้าเอกสารแสดงแถวภาษีแถวเดียว
6. เมื่อออกเอกสาร ยอดที่ต้องชำระกำหนดไว้ที่ รวม ที่พิมพ์ ใบลดหนี้ลดยอดใบแจ้งหนี้ด้วยยอดรวมที่พิมพ์ของตนเอง ใบลดหนี้ที่มีรายการซ้ำกับใบแจ้งหนี้จึงปิดยอดใบแจ้งหนี้ได้พอดี

ควรรู้

• ส่วนลดต่อบรรทัดหรือส่วนลดทั้งเอกสารหักก่อนภาษี ภาษีจึงคำนวณจากยอดหลังหักส่วนลด ในเอกสารที่มีหลายอัตราภาษี ส่วนลดทั้งเอกสารจะเฉลี่ยไปตามสัดส่วนของแต่ละอัตราจนถึงหลักเซ็นต์ ดูให้ส่วนลด
• ส่วนลดชำระเร็ว ที่บันทึกพร้อมการรับชำระจะเป็นใบลดหนี้ที่แยกตามอัตราภาษีของใบแจ้งหนี้ บางยอดทำให้ออกมาพอดีไม่ได้ เมื่อยอดสุทธิและภาษีถูกปัดแยกกัน กล่องโต้ตอบจะแจ้งไว้และเสนอยอดที่สูงกว่าซึ่งใกล้ที่สุดที่ทำได้
• ยอดคงเหลือเล็กน้อยที่ตัดจำหน่ายตอนรับชำระ เช่น ด้วยเหตุผล ปัดเศษ ไม่ได้เปลี่ยน GST
• ในประเทศที่กำหนดกฎการปัดเศษของตนเอง เช่น ญี่ปุ่น ตั้งค่าระบบ → ภาษี จะแสดง การปัดเศษภาษี ยอดในแต่ละอัตราจะถูกปัดเป็นหน่วยของสกุลเงินก่อน แล้วภาษีจะถูกปัดหนึ่งครั้งต่ออัตราด้วยวิธีที่คุณเลือก ได้แก่ ปัดลง ปัดขึ้น หรือ ปัดครึ่งขึ้น

คำศัพท์

• ยอดของรายการ — จำนวน × ราคาต่อหน่วย ก่อนภาษี
• ยอดที่ต้องเสียภาษี — ผลรวมของยอดรายการในอัตราเดียวกัน
• ยอดที่ต้องชำระ — ยอดที่ใช้ปิดใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้ว คือ รวม ที่พิมพ์ไว้
• แถวปัดเศษ — บรรทัดที่พิมพ์แสดงผลต่างระหว่างยอดรวมที่พิมพ์ของใบแจ้งหนี้กับยอดที่ต้องชำระ

ความเข้าใจผิดที่พบบ่อย

• GST ไม่ใช่ผลรวมของ GST ของแต่ละรายการ แต่คำนวณครั้งเดียวต่อหนึ่งอัตรา
• ยอดรายการที่พิมพ์ไม่จำเป็นต้องรวมได้เท่ากับ รวมเป็นเงิน พอดี แต่ละรายการถูกปัดเพื่อแสดง ส่วน รวมเป็นเงิน ปัดจากผลรวมที่แท้จริง
• ผลต่างหนึ่งเซ็นต์ไม่ใช่ข้อผิดพลาดที่ต้องแก้ด้วยใบลดหนี้ แต่เป็นวิธีการปัดเศษที่ใช้แบบเดียวกันทุกครั้ง

หาได้ที่ไหน

ยอดรวมอยู่ใต้รายการในใบเสนอราคา ใบแจ้งหนี้ และใบลดหนี้ทุกใบ ได้แก่ รวมเป็นเงิน แถวภาษี และ รวม ดูตัวอย่าง PDF เพื่อดูแถวภาษีแต่ละอัตรา ดูPDF ใบแจ้งหนี้ อัตราภาษีและการตั้งค่า การปัดเศษภาษี อยู่ใต้ ตั้งค่าระบบ → ภาษี ดูบริษัทและภาษี

ทำไมจึงทำงานแบบนี้

ภาษีหนึ่งยอดต่อหนึ่งอัตราคือวิธีที่ IRAS ยอมรับและใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ต้องการ IRAS ให้ปัด GST รวมเป็นเซ็นต์ที่ใกล้ที่สุด และยอมรับการคำนวณทั้งแบบทีละรายการหรือจากยอดรวม ตราบใดที่คุณใช้วิธีเดียวอย่างสม่ำเสมอ easySales คิดภาษีจากยอดรวมของแต่ละอัตราเสมอ ซึ่งเป็นตัวเลขเดียวกับที่ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์รายงานสำหรับแต่ละอัตรา

การปัดเศษตอนท้ายเท่านั้นทำให้เศษเซ็นต์ไม่สะสม การปัดทุกรายการ แล้วปัดทุกอัตรา แล้วปัดยอดรวม อาจคลาดไปหลายเซ็นต์ ในใบแจ้งหนี้ที่ยาว การเก็บทศนิยมสี่ตำแหน่งไว้จนกว่าจะแสดงตัวเลข ทำให้ภาษีที่พิมพ์คำนวณจากยอดที่แท้จริง ไม่ใช่จากตัวเลขที่ปัดเป็นเซ็นต์ไปแล้ว

หน้าเอกสารรวมได้ถูกต้องเสมอ ลูกค้าตรวจใบแจ้งหนี้ของคุณด้วยการบวกตัวเลข รวมเป็นเงิน บวกภาษีต้องเท่ากับ รวม และแถวของแต่ละอัตราต้องเท่ากับภาษีรวม การปัดตัวเลขที่พิมพ์แต่ละตัวแล้วบวกตัวเลขที่ปัดแล้วรับประกันได้ทั้งสองอย่าง จึงไม่มีใครต้องอธิบายเศษหนึ่งเซ็นต์บนกระดาษ

ลูกค้าจ่ายตามที่เห็น การกำหนดยอดที่ต้องชำระไว้ที่ รวม ที่พิมพ์เมื่อคุณออกเอกสาร ทำให้การชำระเงินเท่ายอดนั้นพอดี ปิดใบแจ้งหนี้ได้ โดยไม่มียอดค้าง และไม่มีการปฏิเสธเพราะชำระเกิน

ทำงานให้เร็วขึ้น

• เชื่อแถวรวมขณะแก้ไข รวม ในฉบับร่างคือตัวเลขที่ PDF พิมพ์และลูกค้าจะต้องชำระ ไม่มีอะไรต้องคำนวณใหม่ ดูสร้างใบแจ้งหนี้ใหม่
• ใช้ช่องส่วนลด ส่วนลดต่อบรรทัดหรือส่วนลดทั้งเอกสารแสดงยอดที่ลูกค้าประหยัด และลด GST ไปพร้อมกัน ดูให้ส่วนลด
• ปิดเศษเซ็นต์ในกล่องโต้ตอบรับชำระ ใต้ ยอดคงเหลือเล็กน้อย ใน บันทึกรับชำระเงิน ให้ตัดจำหน่ายหนึ่งเซ็นต์ด้วยเหตุผล ปัดเศษ คุณต้องมีสิทธิ์ Write off small payment differences (ตัดผลต่างการชำระเล็กน้อย) ดูบันทึกผลต่างการชำระเงิน
• ใช้หลายอัตราในเอกสารเดียว เลือก อัตราภาษีต่อบรรทัด และกำหนดภาษีของรายการอัตราศูนย์แยกไว้ แทนที่จะแบ่งการขายครั้งเดียวเป็นสองใบแจ้งหนี้ ดูรายการในใบเสนอราคา
• ตรวจแถวของแต่ละอัตราใน PDF PDF แสดงสิ่งที่ลูกค้าจะเห็นทุกอย่าง รวมถึงแถวภาษีหนึ่งแถวต่ออัตรา ดูPDF ใบแจ้งหนี้

ตัวอย่าง

Lim & Co จดทะเบียน GST ในสิงคโปร์และคิด GST 9%

สามรายการ อัตราเดียว Mei Tan ออกใบแจ้งหนี้ค่าผ้าตกแต่งให้ Harbour Café

รายการ	ยอดเงิน	GST หากคิดทีละรายการ
Cushion covers	SGD 45.50	45.50 × 9% = 4.095 ปัดเป็น 4.10
Table runners	SGD 32.50	32.50 × 9% = 2.925 ปัดเป็น 2.93
Napkin sets	SGD 18.50	18.50 × 9% = 1.665 ปัดเป็น 1.67
รวม	SGD 96.50	SGD 8.70

easySales คิดภาษีของอัตรานี้ครั้งเดียว 96.50 × 9% = 8.685 พิมพ์เป็น SGD 8.69 ใบแจ้งหนี้แสดง รวมเป็นเงิน SGD 96.50 GST SGD 8.69 รวม SGD 105.19 และนั่นคือยอดที่ต้องชำระ นักบัญชีของร้านที่บวก GST ทีละรายการได้ SGD 8.70 ทั้งสองวิธีเป็นที่ยอมรับ และใบแจ้งหนี้ถูกต้องตามที่พิมพ์

ชั่วโมงทำงานที่เหลือเศษครึ่งเซ็นต์ Daniel Lim เรียกเก็บค่าออกแบบชั่วโมงละ SGD 85.50

รายการ	จำนวน	ราคาต่อหน่วย	ยอดที่แท้จริง	ที่พิมพ์
Site visit	1.25	85.50	106.875	106.88
Design revision	2.75	85.50	235.125	235.13

รายการที่พิมพ์รวมกันได้ SGD 342.01 แต่ รวมเป็นเงิน คือผลรวมที่แท้จริง 106.875 + 235.125 = SGD 342.00 GST คือ 342.00 × 9% = SGD 30.78 และ รวม คือ SGD 372.78

ส่วนลดที่ออกมาพอดีไม่ได้ Harbour Café ชำระ SGD 104.04 สำหรับใบแจ้งหนี้ SGD 105.19 ข้างต้น และขอหัก SGD 1.15 ที่เหลือเป็นส่วนลดชำระเร็ว ใน บันทึกรับชำระเงิน Mei เลือก ส่วนลดชำระเร็ว กล่องโต้ตอบแจ้งว่าใบลดหนี้ออกมาเป็น SGD 1.15 พอดีไม่ได้ เหตุผลอยู่ที่การปัดเศษ ยอดสุทธิ SGD 1.05 มี GST 0.0945 พิมพ์เป็น 0.09 ใบลดหนี้จึงเป็น SGD 1.14 ส่วนยอดสุทธิ SGD 1.06 มี GST 0.0954 พิมพ์เป็น 0.10 ใบลดหนี้จึงเป็น SGD 1.16 กล่องโต้ตอบเสนอให้ตัดชำระใบแจ้งหนี้ ด้วยเงินที่รับน้อยลง SGD 0.01 ส่วนลดจึงเป็น SGD 1.16 และ SGD 0.01 จะคงอยู่กับลูกค้าเป็นเครดิต Mei ทำตามนั้น และใบแจ้งหนี้ถูกปิดยอด

คำถามที่พบบ่อย

• ทำไม GST ในใบแจ้งหนี้ต่างหนึ่งเซ็นต์จากการบวกทีละรายการ? easySales คำนวณ GST ครั้งเดียวจากยอดรวมของแต่ละอัตรา และปัดเศษครั้งเดียว การปัดแต่ละรายการก่อนอาจทำให้ผลรวมคลาดไปหนึ่งเซ็นต์หรือมากกว่า
• easySales คิด GST ทีละรายการหรือจากยอดรวม? จากยอดรวมของแต่ละอัตรา รายการมีอัตราภาษีแต่ไม่มียอดภาษีของตนเอง
• ในสิงคโปร์ปัด GST จากยอดรวมได้ไหม? ได้ IRAS ให้ปัด GST รวมเป็นเซ็นต์ที่ใกล้ที่สุด และยอมรับทั้งสองวิธีหากคุณใช้อย่างสม่ำเสมอ ดูGST และใบกำกับภาษี
• ทำไมยอดรายการรวมกันไม่เท่ากับรวมเป็นเงิน? รายการที่ จำนวน × ราคาต่อหน่วย มีทศนิยมเกินสองตำแหน่งจะแสดงแบบปัดแล้ว ส่วน รวมเป็นเงิน ปัดจากผลรวมที่แท้จริงของรายการ
• แถวปัดเศษในใบแจ้งหนี้คืออะไร? คือผลต่างไม่เกินหนึ่งเซ็นต์ระหว่างยอดรวมที่พิมพ์กับยอดที่ใบแจ้งหนี้ต้องชำระ ยอดคงเหลือเริ่มจากยอดที่ต้องชำระ ดูเอกสารและเทมเพลต
• เปลี่ยนวิธีปัดเศษภาษีของ easySales ได้ไหม? ได้เฉพาะเมื่อกฎของประเทศคุณให้เลือก เช่น ญี่ปุ่น ใต้ การปัดเศษภาษี ใน ตั้งค่าระบบ → ภาษี สำหรับสิงคโปร์ไม่มีการตั้งค่านี้
• ทำไมส่วนลดชำระเร็วเป็นยอดพอดีไม่ได้? ยอดสุทธิและ GST ของใบลดหนี้ถูกปัดเป็นเซ็นต์แยกกัน บางยอดจึงทำไม่ได้ ที่อัตรา 9% SGD 0.06 และ SGD 1.15 เป็นสองในนั้น กล่องโต้ตอบจะเสนอยอดที่สูงกว่าซึ่งใกล้ที่สุดที่ทำได้ ดูบันทึกผลต่างการชำระเงิน

เกี่ยวข้อง

• GST และใบกำกับภาษี
• รายการในใบเสนอราคา
• PDF ใบแจ้งหนี้
• บันทึกผลต่างการชำระเงิน