ใบแจ้งหนี้ SST มาเลเซีย
คัดลอกให้ AI
ภาษีการขายและบริการ (SST) ของมาเลเซียเป็นภาษีสองประเภท คือ ภาษีบริการ สำหรับบริการที่ต้องเสียภาษี และ ภาษีการขาย สำหรับสินค้าที่ต้องเสียภาษี โดยแต่ละประเภทมีการจดทะเบียนของตนเอง หน้านี้สรุปกฎที่มีผลต่อใบแจ้งหนี้ของคุณ และแสดงวิธีที่ easySales ใช้กฎเหล่านั้น เป็นคำแนะนำทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาด้านภาษี กรุณาตรวจสอบกับนักบัญชีหรือกรมศุลกากรมาเลเซีย (Royal Malaysian Customs Department) ก่อนนำไปใช้
| หัวข้อ | กฎ |
|---|---|
| อัตรา | ภาษีบริการ 8% และ 6% สำหรับบริการที่ระบุ (ตั้งแต่ 1 มีนาคม 2024) ภาษีการขาย 10% 5% หรืออัตราเฉพาะ |
| การจดทะเบียน | ภาษีบริการและภาษีการขายเป็นการจดทะเบียนแยกกัน |
| หัวเอกสาร | ไม่ได้กำหนดหัวเอกสาร แต่ระเบียบระบุสิ่งที่ใบแจ้งหนี้ต้องมี |
| ข้อมูลที่ต้องมี | ออกใบแจ้งหนี้เป็นภาษามลายูหรือภาษาอังกฤษ พร้อมรายละเอียดตามที่กำหนด ภายในหนึ่งปีนับจากวันที่ให้บริการ ต้องมีเลขที่เรียงลำดับ |
| สกุลเงินต่างประเทศ | คำนวณภาษีเป็น MYR ตามอัตราขาย |
| ภาษีถึงกำหนดเมื่อใด | ภาษีบริการ เมื่อได้รับชำระ หากยังไม่ได้รับชำระเมื่อครบ 12 เดือนนับจากวันที่ให้บริการ ภาษีจะถึงกำหนดในวันถัดไป อธิบดีอาจอนุมัติให้ภาษีบริการถึงกำหนดเมื่อออกใบแจ้งหนี้ ภาษีการขาย เมื่อขาย |
| ใบลดหนี้ | ใบลดหนี้อ้างอิงใบแจ้งหนี้เดิมและเหตุผล |
| เงินมัดจำ | เงินประกันที่ต้องคืนได้และถือไว้เป็นหลักประกันไม่ต้องเสียภาษีบริการ และไม่ต้องออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ส่วนเงินมัดจำที่ถูกริบต้องเสียภาษีบริการหรือไม่ขึ้นอยู่กับว่ามีการจัดหาหรือให้ใช้สิ่งใดหรือไม่ และอาจยังต้องออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ |
| หนี้สูญ | ขอคืนภาษีที่ชำระแล้ว เมื่อตัดหนี้เป็นหนี้สูญและได้ใช้ความพยายามตามสมควรทุกทางในการติดตามหนี้แล้ว ภายใน 6 ปีนับจากวันที่ชำระภาษี |
| การเก็บเอกสาร | เก็บเอกสารไว้ 7 ปี |
| ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ | MyInvois ทยอยบังคับใช้เป็นระยะ ธุรกิจขนาดเล็กที่ยอดขายต่ำกว่าเกณฑ์ได้รับยกเว้น |
easySales ใช้กฎเหล่านี้อย่างไร
หัวข้อ: easySales ใช้กฎเหล่านี้อย่างไร- บันทึกการจดทะเบียนแต่ละประเภทแยกกันใน ตั้งค่าระบบ → ภาษี ภาษีบริการและภาษีการขายเป็นการจดทะเบียนสองประเภท และ ประเภทภาษี เป็นไปตามการจดทะเบียนเหล่านั้น เลขของคุณพิมพ์เป็น “BRN” และ “SST No.” เอกสารที่ออกก่อนเปลี่ยนป้ายนี้ยังคงเป็น “SSM No.” และเลขที่คุณพิมพ์โดยมี “SSM” นำหน้าจะพิมพ์ตามที่คุณพิมพ์ ดูบริษัทและภาษี
- ตัวเลือกภาษีคือ None Service Tax 8% Service Tax 6% Sales Tax 10% และ Sales Tax 5% รหัสภาษีขั้นสูง เพิ่ม SST exempt เอกสารเรียกเก็บได้เฉพาะภาษีที่บริษัทของคุณจดทะเบียนไว้ ณ วันที่ของเอกสาร easySales ไม่เลือกระหว่าง 8% กับ 6% หรือ 10% กับ 5% ให้ คุณเลือกอัตราที่เหมาะกับแต่ละรายการเอง
- หากอธิบดีอนุมัติให้ใช้ภาษีบริการตามเกณฑ์ใบแจ้งหนี้ ให้บันทึกไว้ใต้ การอนุมัติที่ได้รับ
- เมื่อหัวเอกสารของแบบใบแจ้งหนี้ตั้งเป็น อัตโนมัติ (ตามการจดทะเบียนภาษี) ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้วจะพิมพ์ INVOICE เพราะมาเลเซียไม่ได้กำหนดหัวเอกสาร ดูหัวจดหมายและแบบเอกสาร
- ใบแจ้งหนี้สกุลเงินต่างประเทศที่คิด SST จะพิมพ์ส่วน For Malaysia SST Purpose Only ได้แก่ อัตราแลกเปลี่ยนเป็น MYR และยอดรวมก่อน SST จำนวน SST และยอดรวมรวม SST เป็น MYR ส่วนนี้พิมพ์เมื่อยืนยันประเทศของบริษัทแล้วและคุณจดทะเบียน SST ตามอัตราของใบแจ้งหนี้ ใบลดหนี้แปลงค่าตามอัตราของใบแจ้งหนี้ที่ลดหนี้ แบบใบแจ้งหนี้ Word ต้องมีตัวยึดตำแหน่งบรรทัดอัตราแลกเปลี่ยนสำหรับส่วนนี้ และ easySales จะเตือนเมื่อไม่มี
- เมื่อจดทะเบียนภาษีบริการอย่างเดียว เงินรับล่วงหน้า จะได้ใบกำกับภาษีเงินมัดจำลงวันที่ที่ได้รับเงิน เมื่อจดทะเบียนภาษีการขายอย่างเดียว หรือได้รับอนุมัติเกณฑ์ใบแจ้งหนี้ เงินนั้นจะถือไว้เป็นเครดิตของลูกค้า เมื่อจดทะเบียนทั้งสองประเภทโดยไม่มีการอนุมัตินั้น ระบบจะไม่รับเงินรับล่วงหน้า ให้ออกใบแจ้งหนี้สำหรับเงินล่วงหน้า แล้วบันทึกการรับชำระกับใบแจ้งหนี้นั้น ดูเงินประกันและเงินรับล่วงหน้า
- เพิ่มวันที่ที่ MyInvois มีผลกับบริษัทของคุณใน ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ (MyInvois) easySales ไม่ส่งข้อมูลเข้า MyInvois ให้คุณส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เอง
- ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้วแก้ไขด้วยใบลดหนี้ ไม่แก้ในตัวเอกสาร ดูใบลดหนี้
- บริษัทที่จดทะเบียน SST ริบเงินประกันใน easySales ไม่ได้ เพราะภาษีขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริง ให้ตกลงวิธีปฏิบัติกับนักบัญชีของคุณ บริษัทที่ไม่ได้จดทะเบียนแต่มีวันที่ MyInvois จะได้รับคำเตือนว่าการริบต้องออก ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ดูริบเงินประกัน
- ตัดเป็นหนี้สูญ… ประเมินสิทธิทางภาษีเมื่อจดทะเบียนภาษีบริการอย่างเดียวและไม่มีการอนุมัติเกณฑ์ใบแจ้งหนี้ ว่า ยังไม่มีสิทธิ จนถึงวันถัดจากครบ 12 เดือนนับจากวันที่ใบแจ้งหนี้ จากนั้นเป็น มีสิทธิ โดยมีเครื่องหมาย เพื่อประกอบการพิจารณา easySales ถือวันที่ใบแจ้งหนี้เป็นวันที่ให้บริการ เมื่อจดทะเบียนภาษีการขาย สิทธิทางภาษีเป็น มีสิทธิ ตั้งแต่วันที่ตัดหนี้สูญ ระบบไม่แสดงวันที่ ใช้สิทธิได้ถึง เพราะไม่ได้บันทึกวันที่คุณชำระภาษี ดูตัดหนี้สูญ
ทำไมจึงทำงานแบบนี้
หัวข้อ: ทำไมจึงทำงานแบบนี้ภาษีบริการรอจนได้รับเงิน ภาษีบริการถึงกำหนดเมื่อคุณได้รับชำระ ไม่ใช่เมื่อออกใบแจ้งหนี้ เงินที่ชำระล่วงหน้าจึงมีภาษีทันที นี่คือเหตุผลที่เงินรับล่วงหน้าได้ใบกำกับภาษีของตนเองในวันเดียวกัน
สิทธิทางภาษีคืนภาษีที่คุณชำระไปจริง สำหรับใบแจ้งหนี้ที่ยังไม่ได้รับชำระ ภาษีบริการจะถึงกำหนดหลัง 12 เดือนเท่านั้น ก่อนหน้านั้นคุณยังไม่ได้ชำระภาษีของใบแจ้งหนี้นั้นเลย จึงไม่มีอะไรให้คืน แผงจึงแสดง ยังไม่มีสิทธิ แทนตัวเลขที่คุณขอคืนไม่ได้
มีเพียงคุณที่รู้ว่าใช้อัตราใด ภาษีบริการ 6% ใช้กับบริการที่ระบุไว้ และภาษีการขาย 5% ใช้กับสินค้าที่ระบุไว้ ค่าเริ่มต้นที่ผิดจะทำให้ใบแจ้งหนี้ของลูกค้ามีภาษีผิด easySales จึงให้คุณเลือกเองในทุกรายการ
สองการจดทะเบียน สองการตรวจสอบ เพราะภาษีแต่ละประเภทมีการจดทะเบียนและวันที่ของตนเอง easySales จึงตรวจแต่ละรายการ กับการจดทะเบียนที่ครอบคลุมรายการนั้น ณ วันที่ของเอกสาร
ทำงานให้เร็วขึ้น
หัวข้อ: ทำงานให้เร็วขึ้น- บันทึกการจดทะเบียนทั้งสองประเภทพร้อมวันที่ ฟอร์มจะแสดงเฉพาะภาษีที่คุณเรียกเก็บได้ ดูบริษัทและภาษี
- กำหนดภาษีในฉบับร่าง การเลือก Service Tax 8% หรือ Service Tax 6% ขณะเพิ่มแต่ละรายการ ทำให้ใบแจ้งหนี้พร้อมออกเอกสาร ดูสร้างใบแจ้งหนี้ใหม่
- ตรวจอัตรา MYR ก่อนออกใบแจ้งหนี้สกุลเงินต่างประเทศ อัตราถูกล็อกเมื่อออกเอกสาร และส่วน MYR จะพิมพ์ตามอัตรานั้น ดูอัตราแลกเปลี่ยน
- ดาวน์โหลดทะเบียนหนี้สูญสำหรับแบบแสดงรายการ SST ทะเบียนแสดงการตัดหนี้สูญแต่ละรายการพร้อมสถานะสิทธิทางภาษี ดูตัดหนี้สูญ
- ส่งออกงวดนั้นให้นักบัญชี ส่งออกบัญชี ดาวน์โหลดใบแจ้งหนี้และใบลดหนี้ที่ออกแล้วสำหรับ Xero QuickBooks Online หรือ Excel ดูส่งออกบัญชี
ตัวอย่าง
หัวข้อ: ตัวอย่างใบแจ้งหนี้ที่มีภาษีบริการ บริษัทในมาเลเซียของ Lim & Co จดทะเบียนภาษีบริการ บริษัทออกใบแจ้งหนี้ให้ Harbour Café MYR 5,000.00 สำหรับงานออกแบบภายในที่ Service Tax 8% ภาษี MYR 400.00 รวม MYR 5,400.00
ใบแจ้งหนี้เป็นดอลลาร์สิงคโปร์ บริษัทเรียกเก็บจากลูกค้าในสิงคโปร์ SGD 1,000.00 ที่ Service Tax 8% ภาษี SGD 80.00 รวม SGD 1,080.00 ที่อัตรา 3.30 ส่วน For Malaysia SST Purpose Only แสดง MYR 3,300.00 ก่อน SST, SST MYR 264.00 และรวมทั้งสิ้น MYR 3,564.00 (1,080.00 × 3.30)
หนี้สูญก่อนภาษีถึงกำหนด ใบแจ้งหนี้ MYR 5,400.00 ข้างต้น ลงวันที่ 10 มกราคม 2026 ยังไม่ได้รับชำระ Daniel Lim ตัดหนี้สูญเมื่อวันที่ 1 กันยายน 2026 แผงสิทธิทางภาษีแสดง ยังไม่มีสิทธิ ใช้สิทธิได้ตั้งแต่ 11 มกราคม 2027 ซึ่งเป็นวันถัดจากครบ 12 เดือนนับจากวันที่ใบแจ้งหนี้
คำถามที่พบบ่อย
หัวข้อ: คำถามที่พบบ่อย- ภาษีบริการในมาเลเซียอัตราเท่าใด? 8% สำหรับบริการที่ต้องเสียภาษีส่วนใหญ่ และ 6% สำหรับบริการที่กฎหมายระบุไว้ ตั้งแต่ 1 มีนาคม 2024
- ภาษีบริการในมาเลเซียถึงกำหนดเมื่อใด? เมื่อคุณได้รับชำระ หากใบแจ้งหนี้ยังไม่ได้รับชำระเมื่อครบ 12 เดือนหลังให้บริการ ภาษีจะถึงกำหนดในวันถัดไป เว้นแต่อธิบดีอนุมัติให้ใช้เกณฑ์ใบแจ้งหนี้
- ต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับภาษีบริการไหม? ต้อง เป็นภาษามลายูหรือภาษาอังกฤษพร้อมรายละเอียดตามที่กำหนด ภายในหนึ่งปีนับจากวันที่ให้บริการ
- ใบแจ้งหนี้ใบเดียวคิดทั้งภาษีบริการและภาษีการขายได้ไหม? ได้ เมื่อบริษัทของคุณจดทะเบียนทั้งสองประเภท ณ วันที่ใบแจ้งหนี้ แต่ละรายการใช้ภาษีที่เหมาะกับรายการนั้น
- easySales ส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เข้า MyInvois ไหม? ไม่ easySales บันทึกวันที่ MyInvois ของคุณ คุณต้องส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เอง
- ต้องเก็บเอกสาร SST นานเท่าใด? 7 ปี
แหล่งอ้างอิง
หัวข้อ: แหล่งอ้างอิงRMCD MySST — คำถามที่พบบ่อยเรื่องภาษีบริการ · RMCD MySST — คำถามที่พบบ่อยเรื่องภาษีการขาย · RMCD MySST — Service Tax Act 2018 (PDF) · RMCD MySST — Service Tax (Amendment) Act 2019 (PDF) · LHDN — คำถามที่พบบ่อยทั่วไปเรื่อง e-Invoice (PDF) · LHDN — แนวทางปฏิบัติ e-Invoice (PDF)
ตรวจสอบล่าสุด 2026-10-21