ใบเสนอราคาและใบสั่งซื้อ

ใบเสนอราคา คือข้อเสนอของคุณ ได้แก่ ราคาและเงื่อนไขที่คุณพร้อมจะขาย ใบสั่งซื้อ คือการยืนยันของลูกค้าว่าต้องการซื้อ ทั้งสองเอกสารไม่ใช่การเรียกเก็บเงินจากลูกค้า แต่เป็นหลักฐานของการซื้อขาย และกฎหมายภาษีอ้างถึงเอกสารเหล่านี้ในบางกรณี หน้านี้อธิบายกรณีดังกล่าว เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาด้านภาษีหรือกฎหมาย กรุณาตรวจสอบแหล่งอ้างอิงท้ายหน้าหรือสอบถามนักบัญชีของคุณก่อนนำไปใช้

สรุป

• ใบเสนอราคาและใบสั่งซื้อไม่ใช่ใบแจ้งหนี้ ใบกำกับภาษีจะตามมาเมื่อคุณเรียกเก็บเงิน
• ในสิงคโปร์ ธุรกิจที่จดทะเบียน GST (ภาษีสินค้าและบริการ) ต้องเสนอราคาต่อสาธารณะแบบ รวม GST การเขียนเพียง “$100 + GST” ไม่เป็นที่ยอมรับ
• ใบเสนอราคาที่ลูกค้าตอบรับและใบสั่งซื้อที่ยืนยันแล้วเป็นหลักฐานได้ ทั้งของการคาดการณ์ยอดขายเพื่อจดทะเบียน GST ในสิงคโปร์ และของเงื่อนไขการส่งมอบที่สนับสนุนการขายที่อยู่นอกขอบเขตภาษี
• ในสิงคโปร์ ออสเตรเลีย และนิวซีแลนด์ ผู้ซื้ออาจจัดทำใบกำกับภาษีแทนคุณได้ภายใต้ข้อตกลง ในญี่ปุ่น ใบรายละเอียดการซื้อของผู้ซื้อที่ได้รับการยืนยันแล้วใช้แทนได้เช่นกัน
• ในญี่ปุ่น สำหรับภาษีเงินได้และภาษีนิติบุคคล ใบเสนอราคาและใบสั่งซื้อที่แลกเปลี่ยนทางอิเล็กทรอนิกส์ต้องเก็บเป็นข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์

แยกตามประเทศ

สิงคโปร์

หากคุณจดทะเบียน GST ราคาที่คุณแสดงและเสนอต่อสาธารณะต้องรวม GST ไม่ว่าจะเป็นลายลักษณ์อักษรหรือด้วยวาจา บนป้ายราคา โฆษณา หรือเว็บไซต์ คุณแสดงทั้งสองราคาได้หากราคารวม GST เด่นชัดอย่างน้อยเท่ากัน แต่ห้ามแสดง “Prices stated are exclusive of GST” (ราคาที่แสดงไม่รวม GST) โดยไม่มีราคารวม GST การฝ่าฝืนอาจถูกปรับสูงสุด S$5,000 โรงแรมและร้านอาหารและเครื่องดื่มที่เรียกเก็บค่าบริการอาจแสดงราคาก่อน GST ได้ พร้อมข้อความที่เด่นชัด เช่น “Prices are subject to GST and service charge” (ราคายังไม่รวม GST และค่าบริการ) IRAS ยังระบุว่าใบสั่งขายและใบแจ้งหนี้ชั่วคราว (pro-forma invoice) เป็นเอกสารที่ไม่ใช่ใบแจ้งหนี้สำหรับ GST เมื่อคุณจดทะเบียน GST จากการคาดการณ์ยอดขาย ใบเสนอราคาที่ลูกค้าตอบรับและใบสั่งซื้อที่ยืนยันแล้วใช้สนับสนุนได้ สำหรับการขายที่อยู่นอกขอบเขตภาษี ใบสั่งซื้อที่แสดงเงื่อนไขการส่งมอบเป็นหนึ่งในเอกสารสนับสนุนที่ต้องเก็บ ภายใต้ การออกใบกำกับภาษีโดยผู้ซื้อ (self-billing) ลูกค้าที่จดทะเบียน GST อาจจัดทำใบกำกับภาษีแทนคุณได้ เมื่อทำการประเมินคุณสมบัติด้วยตนเองตามที่ IRAS กำหนดแล้ว โดยไม่ต้องขออนุมัติเพิ่มเติมจาก IRAS

ฮ่องกง

ไม่มีภาษีการขาย จึงไม่มีกฎการแสดงราคาที่ผูกใบเสนอราคาของคุณกับภาษี ใบเสนอราคาและใบสั่งซื้อยังคงเป็นบันทึกทางธุรกิจที่มีประโยชน์ ดูการเก็บรักษาเอกสาร

ออสเตรเลีย

ใบกำกับภาษีต้องแสดงให้ชัดเจนว่าตั้งใจให้เป็นใบกำกับภาษี เป็นต้น ภายใต้กฎใบกำกับภาษีที่ผู้รับเป็นผู้จัดทำ (recipient-created tax invoice) หน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับรัฐและธุรกิจขนาดใหญ่อาจออกใบกำกับภาษีสำหรับสิ่งที่ตนซื้อได้ และผู้ซื้อที่จดทะเบียน GST รายอื่นทำได้เช่นกันในกรณีที่ผู้ซื้อเป็นผู้กำหนดมูลค่า ทั้งสองฝ่ายต้องจดทะเบียน มีข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษร ผู้ซื้อออกใบกำกับภาษีภายใน 28 วันและเก็บไว้ 5 ปี และคุณในฐานะผู้ขายจะไม่ออกใบกำกับภาษีของตนเองสำหรับการขายเหล่านั้น

นิวซีแลนด์

ผู้ซื้อที่จดทะเบียน GST ซึ่งซื้อจากผู้ขายที่จดทะเบียน GST อาจให้ข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษี ที่ผู้ซื้อจัดทำ (buyer-created) ได้ โดยไม่ต้องได้รับอนุมัติจากกรมสรรพากรนิวซีแลนด์ (Inland Revenue) เมื่อทั้งสองฝ่ายตกลงว่าผู้ซื้อเป็นผู้ให้ข้อมูลนี้เพียงฝ่ายเดียว ข้อมูลต้องแสดงเลข GST ของทั้งสองฝ่าย ธุรกิจที่เปิดประมูลสำหรับการซื้อในอนาคตต้องระบุในประกาศว่าราคาประมูลต้องรวม GST หรือไม่

ญี่ปุ่น

ชื่อเรียกของเอกสารไม่ได้กำหนดว่าเป็นใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติหรือไม่ เนื้อหาของเอกสารต่างหากที่เป็นตัวกำหนด ใบรายละเอียดการซื้อที่ผู้ซื้อจัดทำเอง (仕入明細書) ใช้เป็นใบแจ้งหนี้สำหรับการหักภาษีของผู้ซื้อได้ เมื่อผู้ขายยืนยันแล้วและมีเลขทะเบียนของผู้ขาย สำหรับภาษีเงินได้และภาษีนิติบุคคล ใบเสนอราคา ใบสั่งซื้อ สัญญา และใบแจ้งหนี้ที่ส่งหรือรับทางอิเล็กทรอนิกส์ถือเป็นข้อมูลธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์ และต้องเก็บในรูปอิเล็กทรอนิกส์

มาเลเซียและบรูไน

ไม่พบคำชี้แจงทางการของมาเลเซียเกี่ยวกับใบเสนอราคาหรือใบสั่งซื้อสำหรับภาษีบริการ บรูไนไม่มี GST หรือ VAT

ใน easySales

• ใบเสนอราคาเริ่มต้นเป็นฉบับร่างที่มีเลขที่ QD- และได้เลขที่ QN- เมื่อคุณยืนยันใบเสนอราคา ดูยืนยันใบเสนอราคา
• ตั้ง วันหมดอายุ ของข้อเสนอ ใบเสนอราคาที่หมดอายุแล้วยังคงอยู่ในสถานะ รอพิจารณา และแสดงข้อความแจ้ง ดูสร้างใบเสนอราคา
• เลือก ทำเครื่องหมายว่าส่งแล้ว เพื่อบันทึกวันที่ลูกค้าได้รับ การแจ้งเตือนติดตามผลจะนับจากวันนั้น ดูทำเครื่องหมายว่าส่งแล้ว
• เมื่อลูกค้ายืนยัน ให้เลือก สร้างใบแจ้งหนี้ และกรอก เลขที่ใบสั่งซื้อของลูกค้า ในใบแจ้งหนี้ เพื่อให้ฝ่ายบัญชีของลูกค้าจับคู่ได้ ดูสร้างใบแจ้งหนี้

ตัวอย่าง

Lim & Co ซึ่งจดทะเบียน GST ในสิงคโปร์ เสนอราคางานออกแบบห้องครัวให้เจ้าของบ้านรายหนึ่ง ใบเสนอราคาแสดง SGD 3,000.00, GST 9% จำนวน SGD 270.00 และยอดรวม SGD 3,270.00 ซึ่งแสดงเด่นชัดอย่างน้อยเท่ากับราคาก่อน GST ใบเสนอราคาจึงเป็นไปตามกฎ การเขียนเพียง “SGD 3,000.00 + GST” จะไม่เป็นไปตามกฎการแสดงราคาของ IRAS

Harbour Café ตอบรับใบเสนอราคาและส่งใบสั่งซื้อ PO-7781 เมื่อ Daniel Lim สร้างใบแจ้งหนี้ เขากรอก PO-7781 เป็น เลขที่ใบสั่งซื้อของลูกค้า

คำถามที่พบบ่อย

• ใบเสนอราคาเป็นใบกำกับภาษีหรือไม่? ไม่ใช่ ใบเสนอราคาเป็นข้อเสนอ ไม่ใช่การเรียกเก็บเงิน ในสิงคโปร์ ใบแจ้งหนี้สำหรับ GST คือเอกสารที่เรียกเก็บเงิน ให้ออกใบกำกับภาษีเมื่อคุณเรียกเก็บเงิน
• ในสิงคโปร์ ใบเสนอราคาต้องรวม GST หรือไม่? ราคาที่ธุรกิจที่จดทะเบียน GST เสนอต่อสาธารณะต้องรวม GST จะแสดงราคาก่อน GST ด้วยก็ได้หากราคารวม GST เด่นชัดอย่างน้อยเท่ากัน
• ใบเสนอราคากับใบสั่งซื้อต่างกันอย่างไร? ใบเสนอราคาคือข้อเสนอของผู้ขาย ส่วนใบสั่งซื้อคือการยืนยันของผู้ซื้อว่าต้องการซื้อ
• ลูกค้าออกใบกำกับภาษีแทนฉันได้หรือไม่? ในสิงคโปร์ภายใต้ self-billing ในออสเตรเลียภายใต้กฎใบกำกับภาษีที่ผู้รับเป็นผู้จัดทำ และในนิวซีแลนด์ในรูปข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษีที่ผู้ซื้อจัดทำ เมื่อคุณตกลง
• ต้องเก็บใบเสนอราคาและใบสั่งซื้อหรือไม่? เอกสารเหล่านี้สนับสนุนบันทึกของคุณ เช่น การคาดการณ์ยอดขายเพื่อจดทะเบียน GST หรือการขายที่อยู่นอกขอบเขตภาษีในสิงคโปร์ ในญี่ปุ่น สำหรับภาษีเงินได้และภาษีนิติบุคคล เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ต้องเก็บในรูปอิเล็กทรอนิกส์
• เมื่อใบเสนอราคาหมดอายุจะเป็นอย่างไร? ใน easySales ใบเสนอราคายังคงอยู่ในสถานะ รอพิจารณา วันหมดอายุเพียงทำให้แสดงข้อความแจ้ง กรุณาตกลงกับลูกค้าว่าข้อเสนอยังมีผลหรือไม่

แหล่งอ้างอิง

ตรวจสอบล่าสุดวันที่ 21 ตุลาคม 2026

• IRAS — การออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้า
• IRAS — การแสดงราคาและการเสนอราคา
• IRAS — เมื่อใดต้องรายงานการขายในแบบแสดงรายการ GST
• IRAS — ฉันต้องจดทะเบียน GST หรือไม่
• IRAS — การขายที่อยู่นอกขอบเขตภาษี
• Federal Register of Legislation — GST Act 1999 มาตรา 29-70
• Federal Register of Legislation — Recipient Created Tax Invoice Determination 2023
• Inland Revenue NZ — ข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษีที่ผู้ซื้อจัดทำ
• Inland Revenue NZ — คู่มือ GST IR375 (PDF)
• National Tax Agency Japan — Tax Answer No. 6625 (ภาษาญี่ปุ่น)
• National Tax Agency Japan — การเก็บข้อมูลธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์ (PDF, ภาษาญี่ปุ่น)

เกี่ยวข้อง

• ใบเสนอราคาหรือใบแจ้งหนี้
• ใบแจ้งหนี้ชั่วคราว
• สร้างใบแจ้งหนี้
• การจดทะเบียน GST