ใบกำกับภาษี GST ออสเตรเลีย

ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ในออสเตรเลีย เรียกเก็บ GST 10% และออกใบกำกับภาษีเมื่อลูกค้าขอ หน้านี้สรุปกฎที่มีผลต่อใบแจ้งหนี้ของคุณและแสดงวิธีที่ easySales ใช้กฎเหล่านั้น เป็นคำแนะนำทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาด้านภาษี กรุณาตรวจสอบกับนักบัญชีหรือสำนักงานสรรพากรออสเตรเลีย (ATO) ก่อนนำไปใช้

กฎ

หัวข้อ	กฎ
อัตรา	GST 10%
หัวเอกสาร	เอกสารต้องระบุชัดเจนว่าเป็นใบกำกับภาษี
เมื่อใดต้องออก	ภายใน 28 วันหลังลูกค้าขอ ยกเว้นการขายที่ A$82.50 หรือน้อยกว่า
ข้อมูลที่ต้องมี	ไม่บังคับเลขที่ใบแจ้งหนี้ ต้องมีข้อมูลระบุตัวตนหรือ ABN ของลูกค้าสำหรับการขายตั้งแต่ A$1,000 ขึ้นไป
จุดเกิดความรับผิดทางภาษี	ใบแจ้งหนี้หรือการรับชำระ แล้วแต่อย่างใดเกิดก่อน หากใช้เกณฑ์เงินสด คือเมื่อได้รับเงิน
ใบปรับปรุง	ออกภายใน 28 วัน พร้อมเหตุผล
เงินมัดจำ	เงินประกันต้องเสียภาษีเฉพาะเมื่อถูกริบหรือนำไปใช้ชำระการขาย เงินมัดจำที่ถูกริบต้องเสียภาษี
หนี้สูญ	ขอคืนได้เมื่อตัดเป็นหนี้สูญหรือค้างชำระเกิน 12 เดือน ไม่ใช้กับเกณฑ์เงินสด
ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์	Peppol PINT A-NZ แบบสมัครใจ

easySales ใช้กฎเหล่านี้อย่างไร

• บันทึกการจดทะเบียน GST และเลือก เกณฑ์การบัญชี เป็น เกณฑ์คงค้าง หรือ เกณฑ์เงินสด ใน ตั้งค่าระบบ → ภาษี ABN ของคุณพิมพ์บนเอกสาร ดูบริษัทและภาษี
• ตัวเลือกภาษีคือ None GST-free (ปลอด GST) และ GST 10% รหัสภาษีขั้นสูง เพิ่ม Input taxed (ไม่เรียกเก็บ GST และไม่ได้เครดิตภาษีซื้อ) และ BAS excluded (ไม่รวมใน BAS) เอกสารที่ลงวันที่นอกช่วงการจดทะเบียน จะไม่แสดงช่องภาษี
• เมื่อหัวเอกสารของแบบใบแจ้งหนี้ตั้งเป็น อัตโนมัติ (ตามการจดทะเบียนภาษี) ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้วจะพิมพ์ TAX INVOICE เมื่อบริษัทของคุณจดทะเบียน ณ วันที่ใบแจ้งหนี้ และพิมพ์ INVOICE ในกรณีอื่น ดูหัวจดหมายและแบบเอกสาร
• เมื่อออกเอกสาร หากจดทะเบียนแล้ว คุณจะได้รับคำเตือนทุกครั้งที่หัวเอกสารไม่มีคำว่า “Tax Invoice” หากไม่ได้จดทะเบียน หัวเอกสารที่มีคำนั้นจะถูกปฏิเสธ ดูออกใบแจ้งหนี้
• ฉบับร่างที่สร้างเป็นงวดจากใบเสนอราคา เช่น เงินมัดจำหรือการเรียกเก็บตามงวดงาน ไม่มี PDF เพราะเอกสารที่ขอรับชำระอาจเป็นใบกำกับภาษีได้ คุณจึงต้องออกเอกสารก่อน แล้วจึงดาวน์โหลดหรือส่ง ดูPDF ใบแจ้งหนี้
• ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้วแก้ไขด้วยใบลดหนี้ ซึ่งทำหน้าที่เป็นใบปรับปรุง ดูใบลดหนี้
• เมื่อจดทะเบียนแล้ว เงินที่ได้รับเป็น เงินรับล่วงหน้า จะได้ใบกำกับภาษีเงินมัดจำลงวันที่ที่ได้รับเงิน ไม่ว่าใช้เกณฑ์ใด เงินประกัน ถือไว้โดยไม่มีภาษี ดูเงินประกันและเงินรับล่วงหน้า
• บริษัทที่จดทะเบียน GST ริบเงินประกันใน easySales ไม่ได้ เพราะเงินมัดจำที่ถูกริบต้องเสียภาษี และต้องมีใบกำกับภาษีซึ่ง easySales ไม่ออกให้ ดูริบเงินประกัน
• ตัดเป็นหนี้สูญ… ประเมินสิทธิทางภาษีเป็น มีสิทธิ ตั้งแต่วันที่ตัดหนี้สูญ โดย ใช้สิทธิได้ถึง วันก่อนวันครบรอบปีที่สี่ ของการตัดหนี้สูญ และมีเครื่องหมาย เพื่อประกอบการพิจารณา หากใช้เกณฑ์เงินสดจะแสดง ไม่เข้าข่าย ดูตัดหนี้สูญ

ทำไมจึงทำงานแบบนี้

เกณฑ์การบัญชีของคุณกำหนดว่า GST ถึงกำหนดเมื่อใด เกณฑ์คงค้างบันทึก GST เมื่อออกใบแจ้งหนี้หรือได้รับชำระ แล้วแต่อย่างใดเกิดก่อน เกณฑ์เงินสดบันทึกเมื่อได้รับชำระ easySales อ่านเกณฑ์ที่คุณบันทึกไว้เมื่อประเมินสิทธิทางภาษีหนี้สูญ แผงจึงตรงกับสิ่งที่ BAS ของคุณขอคืนได้

เอกสารขอรับชำระอาจเป็นใบกำกับภาษีได้ ภายใต้ GST เอกสารที่ขอรับชำระอาจกำหนดว่าภาษีถึงกำหนดเมื่อใด การเรียกเก็บเป็นงวดจึงถูกออกเอกสาร ได้เลขที่ และถูกล็อกก่อนส่งออกไป แทนที่จะส่งเป็นใบแจ้งหนี้ชั่วคราวที่อาจเปลี่ยนภายหลัง

ธุรกิจที่ใช้เกณฑ์เงินสดไม่มีอะไรให้ขอคืน เกณฑ์เงินสดไม่เคยชำระ GST จากเงินที่คุณยังไม่ได้รับ หนี้สูญจึงไม่มีสิทธิทางภาษี GST แผงจึงแจ้งเช่นนั้น แทนที่จะแสดงตัวเลขที่คุณขอคืนไม่ได้

ทำงานให้เร็วขึ้น

• บันทึกเกณฑ์ก่อนเริ่มออกใบแจ้งหนี้ เกณฑ์การบัญชี กำหนดการประเมินสิทธิทางภาษีหนี้สูญตั้งแต่การตัดหนี้สูญครั้งแรก ดูบริษัทและภาษี
• วางแผนงวดในใบเสนอราคา แผนการวางบิลกำหนดเวลาเงินมัดจำและการเรียกเก็บตามงวดงาน แต่ละงวดจะเป็นใบแจ้งหนี้ ให้ตรวจและออกเอกสารเมื่อถึงกำหนด ดูวางแผนงวดการวางบิล
• ส่งใบแจ้งยอดบัญชีให้ลูกค้าก่อนตัดหนี้สูญ ใบแจ้งยอดบัญชีที่มีวันที่เป็นหลักฐานการติดตามหนี้อีกขั้นหนึ่ง ดูใบแจ้งยอดบัญชีลูกค้า
• ส่งออกไปยัง Xero โดยจับคู่รหัสภาษีไว้ จับคู่รหัสภาษีของ easySales แต่ละรหัสครั้งเดียว ทุกการส่งออกจะใช้รหัสนั้น ดูส่งออกบัญชี

ตัวอย่าง

ใบกำกับภาษีที่มี GST บริษัทในออสเตรเลียของ Lim & Co จดทะเบียน GST บริษัทออกใบแจ้งหนี้ให้ Harbour Café AUD 4,000.00 สำหรับงานออกแบบตกแต่งร้านที่ GST 10% GST AUD 400.00 รวม AUD 4,400.00 เมื่อหัวเอกสารตั้งเป็นอัตโนมัติ ใบแจ้งหนี้จะพิมพ์ TAX INVOICE พร้อม ABN ของบริษัท

เงินรับล่วงหน้าตามเกณฑ์คงค้าง ร้านกาแฟชำระล่วงหน้า AUD 1,100.00 Mei Tan บันทึกเป็น เงินรับล่วงหน้า และเมื่อบันทึก ระบบจะออกใบกำกับภาษีเงินมัดจำ AUD 1,100.00 ลงวันที่วันนั้น คือ AUD 1,000.00 บวก GST AUD 100.00 (1,100.00 ÷ 1.1 = 1,000.00)

หนี้สูญตามเกณฑ์เงินสด บริษัทที่ใช้ เกณฑ์เงินสด ตัดใบแจ้งหนี้ AUD 2,200.00 ที่ยังไม่ได้รับชำระเป็นหนี้สูญ แผงแสดง ไม่เข้าข่าย เพราะเกณฑ์เงินสดต้องชำระ GST เฉพาะเงินที่ได้รับแล้ว จึงไม่มี GST ให้ขอคืน

คำถามที่พบบ่อย

• ต้องออกใบกำกับภาษีในออสเตรเลียไหม? ต้องออกเมื่อลูกค้าขอ ภายใน 28 วัน เว้นแต่การขายนั้นเป็น A$82.50 หรือน้อยกว่า
• ใบกำกับภาษีออสเตรเลียต้องมีเลขที่ใบแจ้งหนี้ไหม? ไม่บังคับ อย่างไรก็ตาม easySales กำหนดเลขที่ให้ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้วทุกใบ
• ใบลดหนี้เป็นอย่างเดียวกับใบปรับปรุงไหม? ใน easySales ใบลดหนี้ทำหน้าที่เป็นใบปรับปรุง โดยระบุเหตุผลและอ้างอิงใบแจ้งหนี้ ดูสร้างใบลดหนี้
• ขอคืน GST จากหนี้สูญตามเกณฑ์เงินสดได้ไหม? ไม่ได้ เกณฑ์เงินสดไม่ได้ชำระ GST จากเงินที่คุณยังไม่ได้รับ ดูตัดหนี้สูญ
• ทำไมดูตัวอย่างใบแจ้งหนี้เงินมัดจำก่อนออกเอกสารไม่ได้? เอกสารขอรับชำระอาจเป็นใบกำกับภาษีได้ การเรียกเก็บเป็นงวดจึงต้องออกเอกสารก่อนส่ง
• ทำไมริบเงินประกันของลูกค้าใน easySales ไม่ได้? เงินมัดจำที่ถูกริบต้องเสียภาษีในออสเตรเลียและต้องมีใบกำกับภาษี ซึ่ง easySales ไม่ออกให้สำหรับการริบ

แหล่งอ้างอิง

Federal Register of Legislation — GST Act 1999 · Federal Register of Legislation — Adjustment Note Information Requirements Determination 2022 · Peppol — PINT A-NZ

ตรวจสอบล่าสุด 2026-10-21

เกี่ยวข้อง

• กฎภาษีและใบแจ้งหนี้ของแต่ละประเทศ
• บริษัทและภาษี
• ออกใบแจ้งหนี้
• เงินประกันและเงินรับล่วงหน้า