在澳洲必須開稅務發票嗎？

客戶要求時，須在 28 天內開立；A$82.50 或以下的銷售除外。

澳洲的稅務發票需要發票編號嗎？

不要求。easySales 照樣會給每張開立的發票編號。

貸項通知單就是調整單嗎？

在 easySales 中，貸項通知單即作為調整單：它註明原因並引用原發票。參見建立貸項通知單。

採用收付實現制時，壞帳可以退回 GST 嗎？

不可以。採用收付實現制時，未收到的錢沒有繳過 GST。參見撇銷壞帳。

為甚麼訂金發票開立前不能預覽？

要求付款的單據可能就是稅務發票，所以分階段請款要先開立再發送。

為甚麼在 easySales 中不能沒收客戶的按金？

在澳洲，被沒收的按金應課稅，需要開立稅務發票，而 easySales 不會為沒收開立這種發票。

澳洲 GST 發票

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在澳洲登記商品及服務稅（GST）的企業按 10% 徵收 GST，並在客戶要求時開立稅務發票。本頁概述影響貴公司發票的規則，並說明 easySales 如何應用它們。本頁是一般性指南，不是稅務建議；在依賴本頁內容之前，請向你的會計師或澳洲稅務局（ATO）核實。

規則

事項	規則
稅率	GST 10%。
標題	單據必須表明它是稅務發票。
何時開立	客戶提出要求後 28 天內；A$82.50 或以下的銷售除外。
內容	不要求發票編號。A$1,000 或以上的銷售須有客戶的身份或 ABN。
納稅義務發生時間	開立發票或收款兩者中較早者；採用收付實現制時，為收款時。
調整單	須在 28 天內開立，並註明原因。
按金	保證按金僅在被沒收或用於抵付銷售時才徵稅；被沒收的按金應課稅。
壞帳	債務已撇銷或逾期 12 個月後可獲寬免；收付實現制不適用。
電子發票	Peppol PINT A-NZ，自願採用。

easySales 如何應用

在 系統設定 → 稅務下記錄貴公司的 GST 登記，並選擇 會計基礎：權責發生制 或 收付實現制。你的 ABN 會印在單據上。參見公司與稅務。
稅項選項是 None（無）、GST-free（免 GST）和 GST 10%。進階稅碼 會加入 Input taxed（銷項免稅、進項不可扣減）和 BAS excluded（不列入 BAS 申報表）。日期在登記期間以外的單據不顯示稅項欄位。
發票設計的標題選擇 自動（依稅務登記） 時，已開立的發票在發票日期貴公司已登記的情況下印為 TAX INVOICE，否則印為 INVOICE。參見信頭與設計。
開立時，已登記的公司只要標題沒有寫 “Tax Invoice” 便會收到警告；未登記時，標題寫着它的發票會被拒絕。參見開立發票。
由報價單分階段生成的草稿，例如訂金或進度請款，沒有 PDF：要求付款的單據可能就是稅務發票，所以要先開立，再下載或發送。參見發票 PDF。
已開立的發票透過貸項通知單更正，它即調整單。參見貸項通知單。
已登記時，記為 預付款 的預收款會開出一張日期為收款日的訂金稅務發票，兩種會計基礎都一樣。按金不計稅。參見按金與預付款。
已登記 GST 的公司不能在 easySales 中沒收按金，因為被沒收的按金應課稅，需要開立稅務發票，而 easySales 不開立這種發票。參見沒收按金。
撇銷為壞帳… 判斷寬免由撇銷日期起為 可申請，申請截止日 為撇銷日期第四個週年日的前一天，並標為 僅供參考。採用收付實現制時顯示 不適用。參見撇銷壞帳。

為甚麼這樣設計

會計基礎決定 GST 何時到期。 採用權責發生制時，你在開票或收款（以較早者為準）時申報 GST；採用收付實現制時，在收款時申報。easySales 判斷壞帳寬免時會讀取你記錄的會計基礎，所以面板的結論與你的 BAS 可以申請的一致。

要求付款的單據可能就是稅務發票。 在 GST 下，要求付款的單據可以決定稅款何時到期。所以分階段請款要先開立、編號並鎖定，才交到客戶手上，而不是作為之後可能還會改的形式發票發出去。

採用收付實現制的企業沒有可退的稅。 採用收付實現制時，未收到的錢從來沒有繳過 GST，所以壞帳不會帶來 GST 寬免。面板會直接說明，而不是顯示一個你無法申請的數字。

更有效率的做法

開票前先記錄會計基礎。 會計基礎 由第一筆撇銷起便決定壞帳寬免的判斷。參見公司與稅務。
在報價單上規劃階段。 開票計劃會安排訂金和進度請款，每個階段到期時生成一張發票，由你核對後開立。參見規劃開票階段。
撇銷前先發一份對帳單。 一份註明日期的對帳單又是一項有紀錄的追收步驟。參見客戶對帳單。
對應好稅碼再匯出到 Xero。 每個 easySales 稅碼對應一次，之後每次匯出都會帶上。參見會計匯出。

例子

一張含 GST 的稅務發票。 Lim & Co 的澳洲公司已登記 GST。它向 Harbour Café 開出室內裝修設計費 AUD 4,000.00，稅項 GST 10%：GST AUD 400.00，合計 AUD 4,400.00。標題設為自動時，發票印為 TAX INVOICE，並印出公司的 ABN。

採用權責發生制時的預付款。 咖啡店預付 AUD 1,100.00。Mei Tan 把它記為 預付款，儲存後便開出一張當天日期、金額 AUD 1,100.00 的訂金稅務發票：AUD 1,000.00 加 GST AUD 100.00（1,100.00 ÷ 1.1 = 1,000.00）。

採用收付實現制時的壞帳。 一間採用 收付實現制 的公司撇銷一張未付的 AUD 2,200.00 發票。面板顯示 不適用：採用收付實現制時，GST 只在收到款項時到期，所以沒有可退的稅。

常見問題

在澳洲必須開稅務發票嗎？ 客戶要求時，須在 28 天內開立；A$82.50 或以下的銷售除外。
澳洲的稅務發票需要發票編號嗎？ 不要求。easySales 照樣會給每張開立的發票編號。
貸項通知單就是調整單嗎？ 在 easySales 中，貸項通知單即作為調整單：它註明原因並引用原發票。參見建立貸項通知單。
採用收付實現制時，壞帳可以退回 GST 嗎？ 不可以。採用收付實現制時，未收到的錢沒有繳過 GST。參見撇銷壞帳。
為甚麼訂金發票開立前不能預覽？ 要求付款的單據可能就是稅務發票，所以分階段請款要先開立再發送。
為甚麼在 easySales 中不能沒收客戶的按金？ 在澳洲，被沒收的按金應課稅，需要開立稅務發票，而 easySales 不會為沒收開立這種發票。

資料來源

Federal Register of Legislation — GST Act 1999 · Federal Register of Legislation — Adjustment Note Information Requirements Determination 2022 · Peppol — PINT A-NZ

最後核對：2026-10-21