Invois GST Australia

Perniagaan yang berdaftar untuk Cukai Barangan dan Perkhidmatan (GST) di Australia mengenakan GST sebanyak 10% dan mengeluarkan invois cukai apabila pelanggan memintanya. Halaman ini meringkaskan peraturan yang membentuk invois anda dan menunjukkan cara easySales menggunakannya. Ia ialah panduan umum, bukan nasihat cukai; semak dengan akauntan anda atau Pejabat Cukai Australia (ATO) sebelum anda bergantung padanya.

Peraturan

Perkara	Peraturan
Kadar	GST 10%.
Tajuk	Dokumen mesti jelas menunjukkan bahawa ia ialah invois cukai.
Bila perlu dikeluarkan	Dalam tempoh 28 hari selepas pelanggan memintanya, kecuali bagi jualan A$82.50 atau kurang.
Kandungan	Nombor invois tidak diwajibkan. Identiti atau ABN pelanggan diperlukan bagi jualan A$1,000 atau lebih.
Masa bekalan	Yang lebih awal antara invois atau bayaran; pada asas tunai, apabila bayaran diterima.
Nota pelarasan	Keluarkan dalam tempoh 28 hari, dengan sebabnya.
Deposit	Deposit jaminan dikenakan cukai hanya apabila dilucuthak atau digunakan untuk jualan; deposit yang dilucuthak adalah bercukai.
Hutang lapuk	Pelepasan setelah hutang dihapus kira atau tertunggak 12 bulan; tidak bagi asas tunai.
E-invois	Peppol PINT A-NZ, sukarela.

Cara easySales menggunakannya

• Rekodkan pendaftaran GST anda dan pilih Asas perakaunan, Akruan atau Tunai, di bawah Tetapan Sistem → Cukai. ABN anda dicetak pada dokumen anda. Lihat Syarikat dan cukai.
• Pilihan cukai ialah None (tiada), GST-free (bebas GST) dan GST 10%. Kod cukai lanjutan menambah Input taxed (tiada GST dan tiada kredit cukai input) dan BAS excluded (dikecualikan daripada BAS). Dokumen yang bertarikh di luar tempoh pendaftaran tidak memaparkan medan cukai.
• Apabila tajuk reka bentuk invois ditetapkan kepada Automatik (mengikut pendaftaran cukai), invois yang dikeluarkan mencetak TAX INVOICE selagi syarikat anda berdaftar pada tarikh invois, dan INVOICE jika tidak. Lihat Kepala surat dan reka bentuk.
• Semasa mengeluarkan, jika berdaftar, anda diberi amaran setiap kali tajuk tidak menyatakan “Tax Invoice”; jika tidak berdaftar, tajuk yang menyatakannya ditolak. Lihat Keluarkan invois.
• Draf yang dijana secara berperingkat daripada sebut harga, seperti deposit atau tuntutan kemajuan, tiada PDF: dokumen yang meminta bayaran boleh menjadi invois cukai, jadi anda mengeluarkannya dahulu, kemudian memuat turun atau menghantarnya. Lihat PDF invois.
• Invois yang telah dikeluarkan dibetulkan dengan nota kredit, yang berfungsi sebagai nota pelarasan. Lihat Nota Kredit.
• Jika berdaftar, wang yang diterima sebagai Bayaran pendahuluan mendapat invois cukai deposit bertarikh hari wang itu diterima, pada mana-mana asas. Deposit (deposit jaminan) dipegang tanpa cukai. Lihat Deposit dan pendahuluan.
• Syarikat berdaftar GST tidak boleh melucuthak deposit dalam easySales, kerana deposit yang dilucuthak adalah bercukai dan memerlukan invois cukai yang tidak dikeluarkan oleh easySales. Lihat Lucut hak deposit.
• Hapus kira sebagai hutang lapuk… menilai pelepasan sebagai Layak mulai tarikh hapus kira, dengan Tuntut sebelum sehari sebelum ulang tahun keempat hapus kira itu, ditanda Nasihat. Pada asas tunai ia tertulis Tidak berkenaan. Lihat Hapus kira hutang lapuk.

Mengapa ia berfungsi begini

Asas perakaunan anda menentukan bila GST perlu dibayar. Pada asas akruan anda mengambil kira GST apabila anda menginvois atau dibayar, yang mana lebih awal; pada asas tunai, apabila anda dibayar. easySales membaca asas yang anda rekodkan semasa menilai pelepasan hutang lapuk, jadi panel itu sepadan dengan apa yang boleh dituntut dalam BAS anda.

Permintaan bayaran boleh menjadi invois cukai. Di bawah GST, dokumen yang meminta bayaran boleh menetapkan bila cukai perlu dibayar. Itulah sebabnya tuntutan berperingkat dikeluarkan, diberi nombor dan dikunci sebelum ia meninggalkan tangan anda, dan bukan dihantar sebagai proforma yang mungkin berubah kemudian.

Perniagaan berasaskan tunai tiada apa-apa untuk dituntut semula. Pada asas tunai anda tidak pernah membayar GST atas wang yang tidak anda terima, jadi hutang lapuk tidak membawa pelepasan GST. Panel itu menyatakannya, dan bukan menunjukkan angka yang tidak boleh anda tuntut.

Bekerja lebih pantas

• Rekodkan asas anda sebelum mula menginvois. Asas perakaunan menentukan penilaian pelepasan hutang lapuk sejak hapus kira pertama. Lihat Syarikat dan cukai.
• Rancang peringkat pada sebut harga. Pelan pengebilan menjadualkan deposit dan tuntutan kemajuan, dan setiap satu menjadi invois untuk disemak dan dikeluarkan apabila tiba masanya. Lihat Rancang peringkat pengebilan.
• Hantar penyata akaun pelanggan sebelum menghapus kira. Penyata bertarikh ialah satu lagi langkah pemulihan dalam rekod. Lihat Penyata akaun pelanggan.
• Eksport ke Xero dengan kod cukai anda dipetakan. Petakan setiap kod cukai easySales sekali, dan setiap eksport membawanya. Lihat Eksport perakaunan.

Contoh

Invois cukai dengan GST. Syarikat Australia milik Lim & Co berdaftar untuk GST. Ia menginvoiskan Harbour Café AUD 4,000.00 bagi reka bentuk ubah suai pada GST 10%: GST AUD 400.00, jumlah AUD 4,400.00. Dengan tajuk pada automatik, invois itu mencetak TAX INVOICE dan ABN syarikat.

Bayaran pendahuluan pada asas akruan. Kafe itu membayar AUD 1,100.00 lebih awal. Mei Tan merekodkannya sebagai Bayaran pendahuluan, dan simpanan itu mengeluarkan invois cukai deposit bagi AUD 1,100.00 bertarikh hari itu: AUD 1,000.00 tambah GST AUD 100.00 (1,100.00 ÷ 1.1 = 1,000.00).

Hutang lapuk pada asas tunai. Syarikat pada asas Tunai menghapus kira invois AUD 2,200.00 yang belum dibayar. Panel tertulis Tidak berkenaan: pada asas tunai GST hanya perlu dibayar atas wang yang diterima, jadi tiada apa-apa untuk dituntut semula.

Soalan lazim

• Perlukah saya mengeluarkan invois cukai di Australia? Apabila pelanggan memintanya, dalam tempoh 28 hari, kecuali jualan itu A$82.50 atau kurang.
• Adakah invois cukai Australia memerlukan nombor invois? Tidak, ia tidak diwajibkan. easySales tetap memberi setiap invois yang dikeluarkan satu nombor.
• Adakah nota kredit sama dengan nota pelarasan? Dalam easySales, nota kredit berfungsi sebagai nota pelarasan: ia menyatakan sebabnya dan merujuk invois itu. Lihat Cipta nota kredit.
• Bolehkah saya menuntut semula GST atas hutang lapuk pada asas tunai? Tidak. Pada asas tunai tiada GST dibayar atas wang yang tidak anda terima. Lihat Hapus kira hutang lapuk.
• Mengapa saya tidak boleh membuat pratonton invois deposit sebelum mengeluarkannya? Permintaan bayaran boleh menjadi invois cukai, jadi tuntutan berperingkat dikeluarkan sebelum ia dihantar.
• Mengapa saya tidak boleh melucuthak deposit pelanggan dalam easySales? Deposit yang dilucuthak adalah bercukai di Australia dan memerlukan invois cukai, yang tidak dikeluarkan oleh easySales bagi lucut hak.

Sumber

Federal Register of Legislation — GST Act 1999 · Federal Register of Legislation — Adjustment Note Information Requirements Determination 2022 · Peppol — PINT A-NZ

Kali terakhir disemak: 2026-10-21

Berkaitan

• Peraturan cukai & invois mengikut negara
• Syarikat dan cukai
• Keluarkan invois
• Deposit dan pendahuluan