Invois cukai ringkas

Bagi jualan kecil, undang-undang cukai membenarkan anda mengeluarkan invois cukai yang lebih ringkas yang meninggalkan sesetengah butiran. Had dan butiran yang boleh anda tinggalkan berbeza mengikut negara, dan sesetengah perniagaan boleh menggunakan bentuk ringkas tanpa mengira amaunnya. Halaman ini membandingkannya. Ini ialah maklumat umum, bukan nasihat cukai atau undang-undang: semak sumber di hujung halaman atau tanya akauntan anda sebelum anda bergantung padanya.

Ringkasan

Negara	Bentuk ringkas dibenarkan	Butiran yang boleh ditinggalkan
Singapura	Jumlah termasuk GST sehingga S$1,000	Butiran pelanggan, dan pecahan cukai yang berasingan
Australia	Jumlah harga di bawah A$1,000	Identiti atau ABN pelanggan
New Zealand	Sehingga NZ$1,000, dalam dua peringkat	Sehingga NZ$200: nombor GST anda dan GST; sehingga NZ$1,000: butiran pembeli
Jepun	Runcit, restoran, fotografi, pelancongan dan teksi; tempat letak kereta dan perniagaan seumpamanya yang menjual kepada orang ramai	Nama pelanggan; kadar atau cukai, bukan kedua-duanya

Bentuk ringkas ialah kelonggaran: invois cukai penuh juga memenuhi peraturan.

Mengikut negara

Singapura

Anda boleh mengeluarkan invois cukai ringkas (simplified tax invoice) jika jumlah yang perlu dibayar, termasuk GST (Cukai Barangan dan Perkhidmatan), tidak melebihi S$1,000. Ia hanya memerlukan nama, alamat dan nombor pendaftaran GST anda, tarikh, nombor pengenalan, perihal, jumlah termasuk GST dan pernyataan seperti “Price payable includes GST” (harga yang perlu dibayar termasuk GST). Ia hanya boleh menunjukkan bekalan pada kadar yang sama, dan tiada bekalan berkadar sifar atau dikecualikan. Kepada pelanggan yang tidak berdaftar GST, anda boleh memberikan resit sebaliknya; resit itu dicetak bersiri dan menunjukkan tarikh, nama perniagaan dan nombor pendaftaran GST anda, jumlah dan perkataan “Price payable includes GST”.

Hong Kong

Tiada invois cukai. Inland Revenue Department mengesyorkan invois bernombor berturutan yang menunjukkan sekurang-kurangnya nombor invois, tarikh pengeluaran, tarikh transaksi, nama dan alamat pelanggan, nama dan alamat perniagaan anda, perihal dengan kuantiti dan harga, serta jumlahnya.

Australia

Invois cukai menunjukkan identiti dan ABN anda, apa yang dijual dengan kuantiti dan harganya, sejauh mana setiap jualan bercukai, tarikh dan GST. Identiti atau ABN pelanggan hanya diperlukan apabila jumlah harga ialah A$1,000 atau lebih. Bagi jualan yang nilainya A$75 atau kurang, tidak termasuk GST, anda tidak perlu memberikan invois cukai.

New Zealand

Sejak 1 April 2023, butirannya bergantung pada nilai bekalan. Sehingga NZ$200, anda mengekalkan nama anda, tarikh, perihal dan amaun. Melebihi NZ$200, anda menambah nombor GST anda dan GST, atau amaun termasuk GST dengan pernyataan bahawa GST telah dimasukkan. Melebihi NZ$1,000, anda menambah nama pembeli dan satu pengenal, seperti alamat, nombor telefon, e-mel atau NZBN, jika pembeli berdaftar GST.

Jepun

Invois layak ringkas (適格簡易請求書) boleh dikeluarkan oleh perniagaan runcit, restoran, fotografi, pelancongan dan teksi bagi mana-mana jualannya, dan oleh pengendali tempat letak kereta dan perniagaan seumpamanya bagi jualan kepada sejumlah besar pelanggan yang tidak ditentukan. Ia boleh meninggalkan nama pelanggan dan menunjukkan sama ada kadar atau amaun cukai. Tiada had amaun; jenis perniagaan yang menentukan.

Malaysia dan Brunei

Tiada invois cukai perkhidmatan ringkas berasaskan nilai ditemui dalam undang-undang Malaysia. Ketua Pengarah boleh, atas permintaan bertulis, membenarkan butiran tertentu ditinggalkan daripada invois. Brunei tiada GST atau VAT.

Dalam easySales

• easySales mengeluarkan bentuk penuh invois bagi setiap jualan, dengan butiran anda, nama dan alamat pelanggan, setiap baris, cukai bagi setiap kadar dan jumlahnya. Ia sesuai di bawah dan di atas setiap ambang. Lihat PDF invois.
• Tajuk mengikut pendaftaran cukai anda apabila tajuk reka bentuk ditetapkan kepada Automatik (mengikut pendaftaran cukai). Lihat GST dan invois cukai.
• PDF resit merekodkan setiap bayaran dengan nombornya sendiri. Lihat Resit.

Contoh

Lim & Co menjual sebuah lampu bernilai SGD 545.00 (SGD 500.00 ditambah GST sebanyak SGD 45.00) kepada pelanggan berdaftar GST di Singapura. Jumlahnya di bawah S$1,000, jadi invois cukai ringkas sudah memadai. Namun begitu, Mei Tan mengeluarkan invois penuh daripada easySales, yang juga memenuhi peraturan.

Pesanan bernilai SGD 1,090.00 kepada pelanggan berdaftar GST melebihi S$1,000 termasuk GST, jadi ia memerlukan invois cukai penuh dengan nama dan alamat pelanggan dan GST ditunjukkan secara berasingan.

Soalan lazim

• Apakah invois cukai ringkas? Invois cukai yang lebih ringkas yang dibenarkan bagi jualan kecil atau perniagaan tertentu, yang meninggalkan sesetengah butiran seperti nama pelanggan.
• Apakah had invois cukai ringkas di Singapura? S$1,000, termasuk GST.
• Adakah saya memerlukan ABN pelanggan pada invois cukai Australia? Hanya apabila jumlah harga ialah A$1,000 atau lebih, dan pada ketika itu identiti atau ABN pelanggan sudah memadai.
• Apakah yang mesti ditunjukkan oleh invois New Zealand bagi NZ$200 atau kurang? Nama anda, tarikh, perihal dan amaun. Anda tidak perlu memberikan maklumat bekalan bercukai atas permintaan pada nilai itu.
• Siapakah yang boleh mengeluarkan invois ringkas di Jepun? Perniagaan runcit, restoran, fotografi, pelancongan dan teksi bagi mana-mana jualan, dan pengendali tempat letak kereta dan perniagaan seumpamanya bagi jualan kepada sejumlah besar pelanggan yang tidak ditentukan.
• Bolehkah saya sentiasa mengeluarkan invois cukai penuh sebaliknya? Ya. Bentuk ringkas ialah kelonggaran, bukan kewajipan.

Sumber

Kali terakhir disemak pada 21 Oktober 2026.

• IRAS — Menginvois pelanggan
• Singapore Statutes Online — GST (General) Regulations, peraturan 11 dan 13
• IRD Hong Kong — A Guide to Keeping Business Records (PDF)
• Federal Register of Legislation — GST Act 1999, seksyen 29-70 dan 29-80
• Federal Register of Legislation — GST Regulations 2019, peraturan 29-80.01
• Inland Revenue NZ — Cara maklumat bekalan bercukai berfungsi
• Inland Revenue NZ — Panduan GST IR375 (PDF)
• National Tax Agency Japan — Soal jawab invois layak (PDF, bahasa Jepun), soalan 24
• National Tax Agency Japan — Tax Answer No. 6625 (bahasa Jepun)
• RMCD MySST — Service Tax Regulations 2018 (PDF), peraturan 10

Berkaitan

• GST dan invois cukai
• PDF invois
• Bila mengeluarkan invois
• Peraturan cukai & invois mengikut negara