Apakah yang mesti ditunjukkan oleh invois cukai Singapura?

Nama, alamat dan nombor pendaftaran GST anda, nombor dan tarikh invois, nama dan alamat pelanggan, perihalan, kadar GST, serta jumlah sebelum GST, GST dan jumlah termasuk GST. Ia juga mesti membawa perkataan "Tax Invoice".

Bilakah saya mesti mengeluarkan invois cukai di Singapura?

Dalam tempoh 30 hari dari masa bekalan, iaitu yang lebih awal antara invois atau bayaran.

Bolehkah saya mengeluarkan invois cukai ringkas?

Ya, apabila jumlah termasuk GST ialah S$1,000 atau kurang. Ia memerlukan lebih sedikit butiran dan pernyataan seperti "Price payable includes GST".

Adakah saya memberi invois cukai kepada pelanggan yang tidak berdaftar GST?

Anda boleh memberi resit sebagai ganti. IRAS meminta resit bernombor bersiri dengan tarikh, nama dan nombor pendaftaran GST anda, jumlah termasuk GST dan perkataan "Price payable includes GST".

Perlukah saya menghapus kira hutang sebelum menuntut pelepasan hutang lapuk GST?

Ya. Hapus kira dalam akaun anda ialah salah satu syarat, bersama tempoh 12 bulan atau ketidaksolvenan dan langkah pemulihan anda. Lihat Hapus kira hutang lapuk.

Berapa lama saya mesti menyimpan rekod GST di Singapura?

Sekurang-kurangnya 5 tahun dari akhir tempoh perakaunan. Dalam easySales, invois yang dikeluarkan tidak boleh dipadam, hanya dibatalkan, jadi ia kekal dalam rekod.

Bolehkah saya mengenakan GST sebelum pendaftaran saya bermula?

Tidak. Dokumen yang bertarikh sebelum tempoh pendaftaran anda tidak menawarkan GST, dan tajuknya tidak boleh menyatakan "Tax Invoice".

Invois GST Singapura

Salin untuk AI

Perniagaan yang berdaftar untuk Cukai Barangan dan Perkhidmatan (GST) di Singapura mengenakan GST sebanyak 9% dan mengeluarkan invois cukai kepada pelanggan yang berdaftar GST. Halaman ini meringkaskan peraturan yang membentuk invois anda dan menunjukkan cara easySales menggunakannya. Ia ialah panduan umum, bukan nasihat cukai; semak dengan akauntan anda atau IRAS sebelum anda bergantung padanya.

Peraturan

Perkara	Peraturan
Kadar	GST 9% (8% pada 2023).
Tajuk	Dokumen mesti menyatakan “Tax Invoice” (invois cukai).
Kandungan	Nama, alamat dan nombor pendaftaran GST anda; nombor pengenalan dan tarikh; nama dan alamat pelanggan; perihalan apa yang anda bekalkan; kadar GST; jumlah sebelum GST, GST dan jumlah termasuk GST. Bekalan berkadar sifar, dikecualikan dan lain-lain ditunjukkan secara berasingan.
Invois cukai ringkas	Dibenarkan apabila jumlah termasuk GST ialah S$1,000 atau kurang. Ia menunjukkan nama, alamat dan nombor pendaftaran GST anda, tarikh, nombor pengenalan, perihalan, jumlah termasuk GST dan pernyataan seperti “Price payable includes GST” (harga perlu dibayar termasuk GST).
Pelanggan tidak berdaftar	Anda boleh memberi resit dan bukan invois cukai.
Masa bekalan	Yang lebih awal antara invois atau bayaran. Keluarkan invois cukai dalam tempoh 30 hari dari masa bekalan.
Mata wang asing	Jumlah sebelum GST, GST dan jumlah termasuk GST juga mesti ditunjukkan dalam SGD.
Nota kredit	Nota kredit menunjukkan nombor dan tarikhnya sendiri, sebabnya, apa yang dikreditkan, GST yang dikreditkan, serta nombor dan tarikh invois cukai asal.
Deposit	Deposit jaminan tidak dikenakan cukai. Deposit yang dilucuthak sebagai pampasan, seperti apabila ditamatkan awal, adalah di luar GST; deposit yang membayar sesuatu yang anda bekalkan adalah bercukai.
Hutang lapuk	Pelepasan memerlukan setiap syarat: anda telah mengambil kira dan membayar GST, menghapus kira hutang itu dalam akaun anda, mengambil langkah munasabah untuk mendapatkannya semula, dan 12 bulan telah berlalu dari tarikh bekalan, atau pelanggan menjadi tidak solven sebelum itu. Tuntut dalam tempoh 5 tahun dari tarikh bekalan, dalam Kotak 7 penyata GST.
Rekod	Simpan semua rekod sekurang-kurangnya 5 tahun dari akhir tempoh perakaunan.
E-invois	InvoiceNow (Peppol PINT SG), berperingkat. Lihat InvoiceNow.

Cara easySales menggunakannya

Rekodkan pendaftaran GST anda di bawah Tetapan Sistem → Cukai. Dokumen yang bertarikh dalam tempoh pendaftaran boleh mengenakan GST dan mencetak nombor pendaftaran GST anda; dokumen yang bertarikh di luarnya tidak memaparkan medan cukai. Lihat Syarikat dan cukai.
Apabila tajuk reka bentuk invois ditetapkan kepada Automatik (mengikut pendaftaran cukai), invois yang dikeluarkan mencetak TAX INVOICE jika syarikat anda berdaftar pada tarikh invois dan invois mempunyai baris berkadar standard atau berkadar sifar, dan INVOICE jika tidak. Lihat Kepala surat dan reka bentuk.
Semasa mengeluarkan, tajuk yang menyatakan “Tax Invoice” ditolak jika anda tidak berdaftar pada tarikh invois. Jika berdaftar, anda diberi amaran apabila invois mengenakan GST tetapi tajuknya tidak menyatakannya. Invois yang setiap barisnya dikecualikan atau di luar skop bukan invois cukai, jadi ia mencetak INVOICE menggantikan tajuk “Tax Invoice”.
Pilihan cukai pada dokumen bertarikh hari ini ialah None (tiada), GST 0% dan GST 9%. Dokumen yang bertarikh ke belakang menawarkan kadar yang berkuat kuasa pada tarikhnya sendiri, seperti GST 8% pada 2023. Lihat GST dan invois cukai.
Kod cukai lanjutan menambah Exempt (Reg 33), Exempt (non-Reg 33), Out of scope, Customer accounting (GST 9%, customer to account) dan Deemed supply GST 9%. Invois perakaunan pelanggan mencetak “Sale made under customer accounting. Customer to account for GST of” bersama amaunnya, dan tidak boleh dikeluarkan tanpa No. Pendaftaran Cukai pelanggan.
Jika berdaftar, anda tidak boleh mengeluarkan baris yang bercukai None: pilih kadar sifar, dikecualikan atau di luar skop dalam dialog pengeluaran. Lihat Keluarkan invois.
Invois mata wang asing yang mengenakan GST mencetak blok For Singapore GST Purpose Only: kadar pertukaran kepada SGD, serta jumlah sebelum GST, GST dan jumlah termasuk GST dalam SGD, pada kadar invois itu. Nota kredit ditukar pada kadar invois yang dikreditkannya. Lihat PDF invois.
Invois yang telah dikeluarkan dibetulkan dengan nota kredit, bukan diubah di tempatnya, dan tidak boleh dipadam. Lihat Nota Kredit.
Wang yang diterima lebih awal sebagai Bayaran pendahuluan mendapat invois cukai deposit bertarikh hari wang itu diterima. Deposit (deposit jaminan) dipegang tanpa cukai; deposit yang disimpan sebagai pampasan direkodkan dengan Lucut hak deposit, tanpa GST. Lihat Deposit dan pendahuluan.
Hapus kira sebagai hutang lapuk… menilai pelepasan bagi tarikh hapus kira: Layak mulai hari selepas ulang tahun pertama tarikh invois, atau serta-merta apabila anda menanda bahawa penghutang tidak solven, dengan Tuntut sebelum sehari sebelum ulang tahun kelima. easySales mengira dari tarikh invois. Lihat Hapus kira hutang lapuk.
Apabila skim perakaunan tunai IRAS direkodkan di bawah Kelulusan dipegang, penilaian pelepasan itu ditanda Nasihat, kerana GST atas bahagian yang belum dibayar mungkin tidak pernah diambil kira.

Mengapa ia berfungsi begini

“None” bukan layanan GST. Jualan berkadar sifar, dikecualikan dan di luar skop dimasukkan dalam kotak yang berbeza dalam penyata GST anda. Baris yang dibiarkan pada None akan membuat anda meneka semasa memfailkan, jadi easySales meminta anda membuat keputusan semasa mengeluarkan, ketika jualan itu masih segar dalam ingatan.

Pendaftaran dinilai pada tarikh setiap dokumen itu sendiri. Anda hanya boleh mengenakan GST semasa anda berdaftar, dan hanya perniagaan berdaftar boleh menamakan invoisnya invois cukai. Oleh sebab easySales membaca pendaftaran yang terpakai pada tarikh dokumen, dokumen yang bertarikh ke belakang dan cetakan semula lama sentiasa menyatakan apa yang benar pada hari itu.

Blok SGD memastikan invois dan penyata anda sejajar. Anda melaporkan GST dalam SGD. Mencetak tiga jumlah SGD pada invois memberi anda dan pelanggan anda angka yang sama untuk difailkan, dan nota kredit ditukar pada kadar invoisnya supaya kedua-duanya saling membatalkan dengan tepat.

Dokumen yang dikeluarkan disimpan, bukan diubah. IRAS boleh meminta untuk melihat rekod anda selama lima tahun, dan tuntutan hutang lapuk memerlukan invois asal dan langkah pemulihan anda. Invois yang dikeluarkan tidak pernah disunting atau dipadam; pembetulan dan hapus kira berada di sebelahnya dengan tarikh masing-masing.

Bekerja lebih pantas

Hidupkan kod cukai lanjutan sekali sahaja. Jika anda menjual apa-apa yang dikecualikan atau di luar skop, hidupkan Kod cukai lanjutan supaya pilihan itu ada pada setiap borang. Lihat Syarikat dan cukai.
Biarkan tajuk mengikut pendaftaran anda. Tetapkan tajuk reka bentuk invois kepada Automatik (mengikut pendaftaran cukai) dan tajuk TAX INVOICE diuruskan dengan sendirinya. Lihat Kepala surat dan reka bentuk.
Tambah nombor GST pelanggan sebelum jualan perakaunan pelanggan. Masukkan No. Pendaftaran Cukai pelanggan dahulu, supaya pengeluaran tidak ditolak. Lihat Butiran pelanggan.
Rekodkan pendahuluan sebagai bayaran pendahuluan. Memilih Bayaran pendahuluan pada resit mengeluarkan invois cukai deposit pada hari yang sama. Lihat Deposit dan pendahuluan.
Muat turun daftar hutang lapuk setiap tempoh GST. Daftar hutang lapuk pada senarai Invois memberi akauntan anda setiap hapus kira dan pemulihan bersama status pelepasannya. Lihat Hapus kira hutang lapuk.
Hantar invois ke perisian perakaunan anda. Eksport perakaunan membawa setiap kod cukai ke Xero atau QuickBooks Online. Lihat Eksport perakaunan.

Contoh

Invois cukai standard. Lim & Co berdaftar untuk GST. Mei Tan mengeluarkan INV-10000352 kepada Harbour Café: yuran reka bentuk SGD 3,200.00 dan pencarian perabot SGD 1,800.00, kedua-duanya pada GST 9%. Jumlah sebelum GST ialah SGD 5,000.00, GST SGD 450.00 (5,000.00 × 9%) dan jumlahnya SGD 5,450.00. Dengan tajuk pada automatik, ia mencetak TAX INVOICE bersama nombor pendaftaran GST Lim & Co.

Invois dalam dolar AS. Syarikat induk Harbour Café meminta dibilkan dalam USD bagi kerja di Singapura. Mei menginvoiskan USD 2,000.00 pada GST 9%: GST USD 180.00, jumlah USD 2,180.00. Kadar invois ialah 1.35, jadi blok For Singapore GST Purpose Only menunjukkan SGD 2,700.00 sebelum GST, GST SGD 243.00 dan SGD 2,943.00 keseluruhannya (2,180.00 × 1.35).

Hutang yang belum cukup lama. INV-10000301, bertarikh 15 Mac 2026, masih belum dibayar pada bulan Disember. Daniel Lim menghapus kiranya pada 1 Disember 2026. Panel pelepasan tertulis Belum layak, boleh dituntut mulai 16 Mac 2027, dengan Tuntut sebelum 14 Mac 2031. Hapus kira itu kekal; hanya tuntutan GST yang menunggu.

Soalan lazim

Apakah yang mesti ditunjukkan oleh invois cukai Singapura? Nama, alamat dan nombor pendaftaran GST anda, nombor dan tarikh invois, nama dan alamat pelanggan, perihalan, kadar GST, serta jumlah sebelum GST, GST dan jumlah termasuk GST. Ia juga mesti membawa perkataan “Tax Invoice”.
Bilakah saya mesti mengeluarkan invois cukai di Singapura? Dalam tempoh 30 hari dari masa bekalan, iaitu yang lebih awal antara invois atau bayaran.
Bolehkah saya mengeluarkan invois cukai ringkas? Ya, apabila jumlah termasuk GST ialah S$1,000 atau kurang. Ia memerlukan lebih sedikit butiran dan pernyataan seperti “Price payable includes GST”.
Adakah saya memberi invois cukai kepada pelanggan yang tidak berdaftar GST? Anda boleh memberi resit sebagai ganti. IRAS meminta resit bernombor bersiri dengan tarikh, nama dan nombor pendaftaran GST anda, jumlah termasuk GST dan perkataan “Price payable includes GST”.
Perlukah saya menghapus kira hutang sebelum menuntut pelepasan hutang lapuk GST? Ya. Hapus kira dalam akaun anda ialah salah satu syarat, bersama tempoh 12 bulan atau ketidaksolvenan dan langkah pemulihan anda. Lihat Hapus kira hutang lapuk.
Berapa lama saya mesti menyimpan rekod GST di Singapura? Sekurang-kurangnya 5 tahun dari akhir tempoh perakaunan. Dalam easySales, invois yang dikeluarkan tidak boleh dipadam, hanya dibatalkan, jadi ia kekal dalam rekod.
Bolehkah saya mengenakan GST sebelum pendaftaran saya bermula? Tidak. Dokumen yang bertarikh sebelum tempoh pendaftaran anda tidak menawarkan GST, dan tajuknya tidak boleh menyatakan “Tax Invoice”.

Sumber

IRAS — Invoicing customers · IRAS — Keeping records · IRAS — Deposits and downpayment · IRAS — Bad debt relief: checklist for self-review (PDF) · IRAS — e-Tax guide: GST InvoiceNow requirement · Singapore Statutes Online — GST (General) Regulations, peraturan 11

Kali terakhir disemak: 2026-10-21