Peraturan cukai & invois mengikut negara

Salin untuk AI

Gunakan matriks ini untuk membandingkan sepintas lalu peraturan cukai jualan dan invois yang terpakai di setiap negara. easySales kini menyokong Singapura, Malaysia, Hong Kong, Australia, New Zealand, Brunei dan Jepun; negara lain yang disenaraikan sedang dirancang. Untuk butiran lanjut, lihat halaman negara anda: Singapura, Malaysia, Jepun, Hong Kong, Australia, New Zealand atau Brunei.

Ini ialah panduan umum, bukan nasihat cukai. Semak dengan akauntan anda atau pihak berkuasa cukai sebelum anda bergantung padanya.

Peraturan mengikut negara

Pada telefon, tatal jadual ke sisi. “tbc” menandakan perkara yang belum disahkan lagi.

Negara	Cukai dan kadar	Pendaftaran	Perkataan tajuk	Nombor / medan	Amaun mata wang utama	Titik cukai	Deposit, pelucuthakan — peraturan (untuk rujukan)	Pelepasan hutang lapuk	E-invois	easySales
Singapura (SG)	GST 9% (8% pada 2023)	tbc	“Tax Invoice” (invois cukai) diwajibkan	Nombor diwajibkan; invois ringkas sehingga S$1,000; nota kredit merujuk dokumen asal dan sebab	Nilai setara SGD diwajibkan	Yang lebih awal antara invois atau bayaran; invois dalam tempoh 30 hari	Deposit keselamatan tidak dikenakan cukai; dilucuthak apabila ditamatkan awal: di luar GST	Dihapus kira, tidak dibayar 12 bulan atau penghutang tidak solven; tuntut dalam tempoh 5 tahun	InvoiceNow (PINT SG), berperingkat	Disokong
Malaysia (MY)	Cukai perkhidmatan 8% (6% bagi perkhidmatan tersenarai, mulai 2024-03-01, tbc); cukai jualan 10% / 5% (tbc)	Pendaftaran cukai perkhidmatan dan cukai jualan berasingan; ambang tbc	Tidak ditetapkan	Nombor siri diwajibkan; invois dalam tempoh 1 tahun selepas perkhidmatan; nota kredit merujuk dokumen asal dan sebab	MYR pada kadar jualan	Perkhidmatan: apabila bayaran diterima (perlu dibayar selepas 12 bulan tidak dibayar); cukai jualan: apabila jualan dibuat	Deposit boleh dikembalikan: tiada e-invois; dilucuthak: cukai perkhidmatan bergantung pada sama ada apa-apa dibekalkan, e-invois masih diperlukan	Bayaran balik cukai yang telah dibayar, dihapus kira, dalam tempoh 6 tahun selepas membayar	MyInvois, berperingkat; perolehan bawah RM3 juta dikecualikan	Disokong
Hong Kong (HK)	Tiada cukai jualan atau VAT	—	—	Tidak diwajibkan; nama syarikat berdaftar pada invois dan resit	—	—	—	—	Tiada mandat	Disokong
Australia (AU)	GST 10%	tbc	Mesti menunjukkan “tax invoice” (invois cukai)	Nombor tidak diwajibkan; invois atas permintaan dalam tempoh 28 hari (bukan untuk A$82.50 atau kurang); butiran penerima melebihi A$1,000; nota pelarasan dalam tempoh 28 hari, sebab diwajibkan	—	Yang lebih awal antara invois atau bayaran (asas tunai: apabila diterima)	Deposit keselamatan dikenakan cukai hanya apabila dilucuthak atau digunakan; dilucuthak: bercukai	Dihapus kira atau tertunggak 12 bulan; tidak bagi asas tunai; had tuntutan 4 tahun (tbc)	Peppol PINT A-NZ, sukarela	Disokong
New Zealand (NZ)	GST 15%	Ambang tbc; asas invois diwajibkan melebihi NZ$225,000	Tidak ditetapkan	Nombor tidak diwajibkan; maklumat bekalan atas permintaan dalam tempoh 28 hari (bukan untuk NZ$200 atau kurang); butiran penerima melebihi NZ$1,000; pembetulan mesti mengenal pasti dokumen asal	—	Yang lebih awal antara invois atau bayaran	Deposit keselamatan dikenakan cukai apabila diterima; dilucuthak: tbc	Dihapus kira, pecahan cukai; asas pembayaran terhad	Peppol PINT A-NZ (pembeli kerajaan)	Disokong
Brunei (BN)	Tiada cukai jualan (hanya cukai pendapatan dan duti setem)	—	—	Resit berturutan bagi setiap bayaran	BND dan SGD ialah 1:1	—	—	Potongan cukai pendapatan sahaja	Invois kerajaan sahaja	Disokong
Thailand (TH)	VAT 7% sehingga 2027-09-30, kemudian kadar statutori 10%; eksport 0%	THB 1.8 juta setahun	“ใบกำกับภาษี” (invois cukai), dalam bahasa Thai	Nombor siri; kod cawangan penjual dan pembeli; ID cukai pembeli jika berdaftar; bahasa Thai dan THB	Seluruh dokumen dalam THB melainkan diluluskan	Barangan: penghantaran atau lebih awal; perkhidmatan: bayaran atau lebih awal	Deposit keselamatan dikenakan cukai apabila diterima	Hanya jika pembeli tidak berdaftar VAT dan invois cukai penuh wujud	e-Tax Invoice secara pilihan; mandat tbc	Dirancang — seni bina sedia, belum boleh dipilih
United Kingdom (GB)	VAT 20% / 5% / 0%	£90,000	Tidak ditetapkan	Nombor berturutan; VAT dalam sterling; invois dalam tempoh 30 hari selepas titik cukai; invois ringkas sehingga £250	Jumlah VAT dalam GBP	Titik cukai asas; lebih awal apabila invois atau bayaran; peraturan invois 14 hari	Deposit keselamatan dilucuthak sebagai pampasan: di luar skop; bayaran sebahagian yang ditahan: bercukai	Tidak dibayar 6 bulan selepas tarikh yang lebih lewat antara bekalan dan tarikh akhir; tuntut dalam tempoh 4 tahun 6 bulan; tidak bagi skim tunai	Wajib mulai April 2029 (format tbc)	Dirancang — seni bina sedia, belum boleh dipilih
Ireland (IE)	VAT 23% / 13.5% / 9% / 4.8% / 0%	€85,000 barangan, €42,500 perkhidmatan	Tidak ditetapkan	Nombor berturutan; invois dalam tempoh 15 hari selepas hujung bulan; nota kredit membawa no. VAT pelanggan dan sebab	Cukai dalam EUR	Pengeluaran invois atau tarikh akhirnya (B2B); bayaran pendahuluan apabila diterima	Bayaran pendahuluan yang ditahan bercukai (mulai 2022); deposit keselamatan tbc	Dihapus kira, boleh ditolak, penghutang tidak berkaitan; tidak bagi asas wang diterima	B2B syarikat besar + pelaporan masa nyata mulai Nov 2028	Dirancang — seni bina sedia, belum boleh dipilih
Jepun (JP)	Cukai penggunaan 10% / 8% (kadar makanan 1% dicadangkan mulai 2027-04-01, belum digubal)	Bercukai melebihi ¥10 juta; pendaftaran sebagai pengeluar invois layak berasingan, sukarela	Tidak ditetapkan	Pengeluar berdaftar: nombor pendaftaran T ditambah 13 digit; bagi setiap kadar, jumlah tanpa cukai dan cukainya (「10％対象税抜価額 ¥… 消費税 ¥…」); item kadar dikurangkan ditanda ※ dengan 「※ 軽減税率対象品目」; cukai dibundarkan sekali bagi setiap kadar, yen penuh, mengikut kaedah yang dipilih syarikat anda	Blok yen dengan 換算レート serta jumlah dan cukai bagi setiap kadar dalam JPY	Apabila dihantar; pendahuluan tidak dikenakan cukai apabila diterima	Ganti rugi: di luar skop; yuran pengendalian: bercukai	Peristiwa undang-undang tersenarai sahaja (bukan hapus kira dalam buku)	Peppol JP PINT, sukarela	Disokong; belum ada kod 0%, invois cukai deposit atau harga termasuk cukai
Kanada (CA)	GST 5%; HST 13% (ON), 14% (NS mulai 2025-04-01), 15% (NB, NL, PE)	C$30,000	Tidak ditetapkan	Tiada nombor diwajibkan; butiran bertambah pada C$100 dan C$500	Tiada	Yang lebih awal antara bayaran dan tarikh akhir	Bukan balasan sehingga digunakan; pelucuthakan bercukai	Dihapus kira; tuntut dalam tempoh 4 tahun	Tiada mandat B2B	Dirancang — seni bina sedia, belum boleh dipilih
Afrika Selatan (ZA)	VAT 15% / 0%	R2.3 juta mulai 2026-04-01 (tbc)	“tax invoice” (invois cukai), “VAT invoice” (invois VAT) atau “invoice” (invois)	Nombor siri; invois penuh melebihi R5,000; tiada bagi R50 atau kurang; dalam tempoh 21 hari	Seluruh invois dalam ZAR (kecuali kadar sifar)	Yang lebih awal antara invois atau bayaran	Deposit tidak dikenakan cukai sehingga digunakan; pelucuthakan bercukai (tbc)	Asas invois; vendor asas pembayaran hanya bagi bekalan ≥ R100,000	Model kebenaran (clearance) mulai kira-kira 2030	Dirancang — seni bina sedia, belum boleh dipilih

Lajur deposit menyatakan peraturan setiap negara untuk rujukan. Dalam easySales, Lucut hak deposit merekodkan lucut hak tanpa cukai bagi syarikat di Singapura, Hong Kong atau Brunei, dan bagi mana-mana syarikat yang tidak berdaftar untuk cukai pada tarikh lucut hak. Ia ditolak bagi syarikat yang berdaftar untuk cukai di Malaysia, New Zealand atau Australia, dan sehingga negara syarikat anda disahkan.

Nota negara

Semua negara yang disokong: dokumen cukai yang telah dikeluarkan tidak dibatalkan di tempatnya. Keluarkan nota kredit sebaliknya — di Australia nota pelarasan, di New Zealand pembetulan bekalan, di Malaysia nota bayaran balik.
Singapura: deposit yang anda simpan sebagai pampasan, seperti apabila kontrak ditamatkan awal, adalah di luar GST: gunakan Lucut hak deposit. Jika ia membayar sesuatu yang anda bekalkan, seperti sewa tertunggak, pembaikan atau yuran, ia bercukai: gunakan Invois daripada deposit. Contoh IRAS ialah penyewaan.
Malaysia: sama ada SST terpakai kepada deposit yang dilucuthak bergantung pada sama ada apa-apa dibekalkan atau disediakan kepada pelanggan, jadi syarikat berdaftar tidak boleh melucuthak satu dalam easySales; sepakati layanan cukainya dengan akauntan anda. Deposit yang dilucuthak mungkin masih memerlukan e-invois MyInvois, bergantung pada perolehan dan tarikh fasa anda. easySales tidak menghantar ke MyInvois; hantarkannya sendiri.
Australia: deposit yang dilucuthak adalah bercukai, dan easySales tidak mengeluarkan invois cukai yang diperlukannya, jadi syarikat berdaftar GST tidak boleh melucuthak deposit dalam easySales.
New Zealand: cara GST terpakai kepada deposit yang dilucuthak bergantung pada tujuan deposit itu, jadi syarikat berdaftar GST tidak boleh melucuthak satu dalam easySales; sepakati layanan cukainya dengan akauntan anda.
Hong Kong dan Brunei: dokumen tidak membawa baris cukai. Di Brunei, duti setem sebanyak B$0.10 dikenakan pada resit melebihi B$20 (penguatkuasaan tbc).
United Kingdom: invois proforma menyatakan “This is not a VAT invoice” (ini bukan invois VAT); nota kredit bukan VAT menyatakan “This is not a credit note for VAT” (ini bukan nota kredit untuk VAT).
Ireland: nota kredit memerlukan nombor VAT pelanggan. Kadar 9% terhad masa sehingga 2030-12-31.
Jepun: pengeluar berdaftar menunjukkan “T” diikuti 13 digit, dan bukan pendaftar tidak boleh mencetak nombor yang menyerupainya. Invois pemulangan diperlukan kecuali di bawah ¥10,000; dalam easySales nota kredit berfungsi sebagai invois pemulangan dan mencetak butiran setiap kadar yang sama. Pembetulan dibuat melalui invois yang dibetulkan.
Thailand: kadar 7% kembali kepada 10% selepas 2027-09-30 melainkan dilanjutkan. Nota kredit dan debit (ใบลดหนี้ / ใบเพิ่มหนี้ — nota kredit / nota debit) merujuk nombor siri asal dan sebab.
Kanada: kadar mengikut wilayah bekalan. QST Québec dan peraturan bahasa Perancis berada di luar skop. Diskaun bayaran awal tidak mengurangkan cukai.
Afrika Selatan: keluarkan satu invois cukai bagi setiap bekalan. Invois proforma yang menuntut bayaran boleh mencetuskan titik cukai.

Zon waktu dengan waktu jimat siang (United Kingdom, Ireland, Kanada) dan kadar wilayah Kanada dirancang untuk kemudian.

Peraturan cukai & invois mengikut negara

Peraturan mengikut negara

Nota negara

Sumber

Berkaitan