Invois SST Malaysia

Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST) Malaysia terdiri daripada dua cukai: cukai perkhidmatan ke atas perkhidmatan bercukai dan cukai jualan ke atas barangan bercukai, masing-masing dengan pendaftarannya sendiri. Halaman ini meringkaskan peraturan yang membentuk invois anda dan menunjukkan cara easySales menggunakannya. Ia ialah panduan umum, bukan nasihat cukai; semak dengan akauntan anda atau Jabatan Kastam Diraja Malaysia sebelum anda bergantung padanya.

Peraturan

Perkara	Peraturan
Kadar	Cukai perkhidmatan 8%, dengan 6% bagi perkhidmatan tersenarai (mulai 1 Mac 2024); cukai jualan 10%, 5% atau kadar khusus.
Pendaftaran	Cukai perkhidmatan dan cukai jualan ialah pendaftaran yang berasingan.
Tajuk	Tiada tajuk ditetapkan; peraturan menyenaraikan apa yang mesti terkandung dalam invois.
Kandungan	Keluarkan invois dalam bahasa Melayu atau Inggeris, dengan butiran yang ditetapkan, dalam tempoh satu tahun dari tarikh perkhidmatan diberikan. Nombor siri diwajibkan.
Mata wang asing	Cukai diambil kira dalam MYR, pada kadar jualan.
Bila cukai perlu dibayar	Cukai perkhidmatan: apabila bayaran diterima. Jika masih belum dibayar 12 bulan dari tarikh perkhidmatan diberikan, ia perlu dibayar pada hari berikutnya. Ketua Pengarah boleh meluluskan cukai perkhidmatan perlu dibayar apabila invois dikeluarkan. Cukai jualan: semasa jualan.
Nota kredit	Nota kredit merujuk invois asal dan sebabnya.
Deposit	Deposit yang boleh dikembalikan dan dipegang sebagai jaminan tidak dikenakan cukai perkhidmatan dan tidak memerlukan e-invois. Sama ada deposit yang dilucuthak dikenakan cukai perkhidmatan bergantung pada sama ada apa-apa dibekalkan atau disediakan; ia mungkin masih memerlukan e-invois.
Hutang lapuk	Bayaran balik cukai yang telah dibayar, setelah hutang dihapus kira dan segala usaha munasabah untuk mendapatkannya semula telah dibuat, dituntut dalam tempoh 6 tahun selepas cukai dibayar.
Rekod	Simpan rekod selama 7 tahun.
E-invois	MyInvois, berperingkat; perniagaan kecil di bawah ambang perolehan dikecualikan.

Cara easySales menggunakannya

• Rekodkan setiap pendaftaran secara berasingan di bawah Tetapan Sistem → Cukai: cukai perkhidmatan dan cukai jualan ialah dua jenis pendaftaran, dan Jenis cukai mengikutinya. Nombor anda dicetak sebagai “BRN” dan “SST No.”. Dokumen yang dikeluarkan sebelum label ini ditukar kekal “SSM No.”, dan nombor yang anda taip dengan “SSM” di hadapannya dicetak seperti yang anda taip. Lihat Syarikat dan cukai.
• Pilihan cukai ialah None (tiada), Service Tax 8%, Service Tax 6%, Sales Tax 10% dan Sales Tax 5%; Kod cukai lanjutan menambah SST exempt (dikecualikan SST). Sesuatu dokumen hanya boleh mengenakan cukai yang syarikat anda berdaftar untuknya pada tarikhnya. easySales tidak memilih antara 8% dan 6%, atau 10% dan 5%: anda memilih kadar yang sesuai bagi setiap baris.
• Jika Ketua Pengarah telah meluluskan cukai perkhidmatan atas asas invois, rekodkannya di bawah Kelulusan dipegang.
• Apabila tajuk reka bentuk invois ditetapkan kepada Automatik (mengikut pendaftaran cukai), invois yang dikeluarkan mencetak INVOICE, kerana Malaysia tidak menetapkan tajuk. Lihat Kepala surat dan reka bentuk.
• Invois mata wang asing yang mengenakan SST mencetak blok For Malaysia SST Purpose Only: kadar pertukaran ke MYR dan jumlah sebelum SST, SST dan jumlah termasuk SST dalam MYR. Ia dicetak apabila negara syarikat anda disahkan dan anda berdaftar untuk SST, pada kadar invois itu; nota kredit ditukar pada kadar invoisnya. Reka bentuk invois Word memerlukan pemegang tempat baris pertukaran untuk blok itu, dan easySales memberi amaran apabila ia tiada.
• Jika berdaftar untuk cukai perkhidmatan sahaja, Bayaran pendahuluan mendapat invois cukai deposit bertarikh hari wang itu diterima. Dengan cukai jualan sahaja, atau dengan kelulusan asas invois, ia dipegang sebagai kredit pelanggan. Jika berdaftar untuk kedua-duanya tanpa kelulusan itu, bayaran pendahuluan ditolak: keluarkan invois bagi pendahuluan itu dan rekodkan bayaran terhadapnya. Lihat Deposit dan pendahuluan.
• Tambahkan tarikh MyInvois terpakai pada syarikat anda di bawah E-invois terpakai mulai (MyInvois). easySales tidak menghantar ke MyInvois; hantarkan e-invois anda sendiri.
• Invois yang telah dikeluarkan dibetulkan dengan nota kredit, bukan diubah di tempatnya. Lihat Nota Kredit.
• Syarikat yang berdaftar untuk SST tidak boleh melucuthak deposit dalam easySales, kerana cukai itu bergantung pada fakta; sepakati layanannya dengan akauntan anda. Syarikat yang tidak berdaftar tetapi mempunyai tarikh MyInvois diberi amaran bahawa lucut hak itu memerlukan e-invois. Lihat Lucut hak deposit.
• Hapus kira sebagai hutang lapuk… menilai pelepasan, jika berdaftar untuk cukai perkhidmatan sahaja dan tanpa kelulusan asas invois, sebagai Belum layak sehingga hari selepas 12 bulan dari tarikh invois, kemudian Layak, ditanda Nasihat; easySales mengambil tarikh invois sebagai tarikh perkhidmatan diberikan. Jika berdaftar untuk cukai jualan, pelepasan Layak mulai tarikh hapus kira. Tiada tarikh Tuntut sebelum ditunjukkan, kerana tarikh anda membayar cukai tidak direkodkan. Lihat Hapus kira hutang lapuk.

Mengapa ia berfungsi begini

Cukai perkhidmatan menunggu wang diterima. Cukai perkhidmatan perlu dibayar apabila anda dibayar, bukan apabila anda menginvois. Jadi wang yang dibayar lebih awal membawa cukai serta-merta, dan itulah sebabnya bayaran pendahuluan mendapat invois cukainya sendiri pada hari yang sama.

Pelepasan membayar balik cukai yang benar-benar telah anda bayar. Pada invois yang belum dibayar, cukai perkhidmatan hanya perlu dibayar selepas 12 bulan. Sebelum itu anda belum membayar apa-apa atasnya, jadi tiada apa-apa untuk dibayar balik; panel itu menyatakan Belum layak dan bukan angka yang tidak boleh anda tuntut.

Hanya anda tahu kadar mana yang terpakai. Cukai perkhidmatan 6% meliputi perkhidmatan tersenarai dan cukai jualan 5% barangan tersenarai. Lalai yang salah akan meletakkan cukai yang salah pada invois pelanggan, jadi easySales menyerahkan pilihan itu kepada anda pada setiap baris.

Dua pendaftaran, dua semakan. Oleh sebab setiap cukai mempunyai pendaftaran dan tarikhnya sendiri, easySales menyemak setiap baris berbanding pendaftaran yang meliputinya pada tarikh dokumen.

Bekerja lebih pantas

• Rekodkan kedua-dua pendaftaran bersama tarikhnya. Kemudian borang menawarkan tepat cukai yang boleh anda kenakan. Lihat Syarikat dan cukai.
• Tetapkan cukai pada draf. Memilih Service Tax 8% atau Service Tax 6% semasa anda menambah setiap baris bermakna invois sedia untuk dikeluarkan. Lihat Cipta invois.
• Semak kadar MYR sebelum mengeluarkan invois mata wang asing. Kadar itu ditetapkan semasa pengeluaran dan blok MYR dicetak padanya. Lihat Kadar pertukaran.
• Muat turun daftar hutang lapuk untuk penyata SST anda. Ia menyenaraikan setiap hapus kira bersama status pelepasannya. Lihat Hapus kira hutang lapuk.
• Eksport tempoh itu untuk akauntan anda. Eksport perakaunan memuat turun invois dan nota kredit yang dikeluarkan untuk Xero, QuickBooks Online atau Excel. Lihat Eksport perakaunan.

Contoh

Invois dengan cukai perkhidmatan. Syarikat Malaysia milik Lim & Co berdaftar untuk cukai perkhidmatan. Ia menginvoiskan Harbour Café MYR 5,000.00 bagi reka bentuk dalaman pada Service Tax 8%: cukai MYR 400.00, jumlah MYR 5,400.00.

Invois dalam dolar Singapura. Syarikat itu membilkan pelanggan Singapura SGD 1,000.00 pada Service Tax 8%: cukai SGD 80.00, jumlah SGD 1,080.00. Pada kadar 3.30, blok For Malaysia SST Purpose Only menunjukkan MYR 3,300.00 sebelum SST, SST MYR 264.00 dan MYR 3,564.00 keseluruhannya (1,080.00 × 3.30).

Hutang lapuk sebelum cukai perlu dibayar. Invois MYR 5,400.00 di atas, bertarikh 10 Januari 2026, masih belum dibayar. Daniel Lim menghapus kiranya pada 1 September 2026. Panel pelepasan tertulis Belum layak, boleh dituntut mulai 11 Januari 2027, iaitu hari selepas 12 bulan dari tarikh invois.

Soalan lazim

• Berapakah kadar cukai perkhidmatan di Malaysia? 8% bagi kebanyakan perkhidmatan bercukai, dan 6% bagi perkhidmatan yang disenaraikan oleh undang-undang, mulai 1 Mac 2024.
• Bilakah cukai perkhidmatan perlu dibayar di Malaysia? Apabila anda dibayar. Jika invois masih belum dibayar 12 bulan selepas perkhidmatan diberikan, cukai perlu dibayar pada hari berikutnya, kecuali Ketua Pengarah telah meluluskan asas invois.
• Perlukah saya mengeluarkan invois bagi cukai perkhidmatan? Ya, dalam bahasa Melayu atau Inggeris dengan butiran yang ditetapkan, dalam tempoh satu tahun dari tarikh perkhidmatan diberikan.
• Bolehkah satu invois mengenakan cukai perkhidmatan dan cukai jualan? Ya, apabila syarikat anda berdaftar untuk kedua-duanya pada tarikh invois; setiap baris mengambil cukai yang sesuai dengannya.
• Adakah easySales menghantar e-invois ke MyInvois? Tidak. easySales merekodkan tarikh MyInvois anda; anda menghantar e-invois itu sendiri.
• Berapa lama saya mesti menyimpan rekod SST? Selama 7 tahun.

Sumber

RMCD MySST — Soalan lazim cukai perkhidmatan · RMCD MySST — Soalan lazim cukai jualan · RMCD MySST — Service Tax Act 2018 (PDF) · RMCD MySST — Service Tax (Amendment) Act 2019 (PDF) · LHDN — Soalan lazim umum e-Invois (PDF) · LHDN — Garis panduan e-Invois (PDF)

Kali terakhir disemak: 2026-10-21

Berkaitan

• Peraturan cukai & invois mengikut negara
• Syarikat dan cukai
• Keluarkan invois
• Deposit dan pendahuluan