Apakah ambang pendaftaran GST di Singapura?

Perolehan bercukai melebihi S$1 juta dalam satu tahun kalendar, atau dijangka dalam 12 bulan akan datang.

Bolehkah saya mengenakan GST sebelum saya berdaftar?

Tidak. Di Singapura, anda tidak boleh mengenakan atau mengutip GST sebelum tarikh pendaftaran anda, dan di Malaysia perniagaan yang tidak berdaftar tidak boleh menunjukkan cukai perkhidmatan pada invois.

Apakah ambang GST di Australia?

Perolehan GST sebanyak A$75,000, atau A$150,000 bagi badan bukan untung. Perjalanan teksi memerlukan pendaftaran pada sebarang perolehan.

Apakah ambang GST di New Zealand?

Perolehan NZ$60,000 dalam 12 bulan, sama ada yang lepas atau yang dijangka.

Adakah saya perlu mendaftar untuk nombor invois Jepun?

Pendaftaran sebagai pengeluar invois layak ialah permohonan yang tersendiri. Hanya pengeluar berdaftar boleh mengeluarkan invois layak.

Bolehkah saya mendaftar secara sukarela?

Ya di Singapura, Australia, New Zealand, Malaysia dan Jepun. Di Singapura, anda kemudiannya kekal berdaftar sekurang-kurangnya dua tahun.

Adakah Hong Kong mempunyai GST?

Tidak. Hong Kong tiada cukai jualan, VAT atau GST.

Pendaftaran GST

Salin untuk AI

Di bawah ambang perolehan, kebanyakan perniagaan tidak mengenakan GST (Cukai Barangan dan Perkhidmatan). Sebaik sahaja jualan melepasinya, pendaftaran adalah wajib, dan mulai tarikh pendaftaran setiap jualan bercukai membawa cukai itu. Halaman ini membandingkan ambang tersebut dan apa yang berubah pada invois anda. Ini ialah maklumat umum, bukan nasihat cukai atau undang-undang: semak sumber di hujung halaman atau tanya akauntan anda sebelum anda bergantung padanya.

Ringkasan

Negara	Pendaftaran wajib	Sukarela
Singapura	Perolehan bercukai melebihi S$1 juta dalam satu tahun kalendar, atau dijangka melebihi S$1 juta dalam 12 bulan akan datang	Ya; anda kekal berdaftar sekurang-kurangnya 2 tahun
Australia	Perolehan GST A$75,000 atau lebih (A$150,000 bagi badan bukan untung); perjalanan teksi pada sebarang perolehan	Ya, pada sebarang perolehan
New Zealand	Perolehan NZ$60,000 atau lebih dalam 12 bulan lepas, atau dijangka dalam 12 bulan akan datang	Ya, di bawah NZ$60,000
Jepun	Jualan bercukai melebihi ¥10 juta dalam tempoh asas (dua tahun sebelumnya), antara ujian lain	Ya: memilih untuk menjadi perniagaan bercukai, atau mendaftar sebagai pengeluar invois layak, yang juga menjadikan anda bercukai
Malaysia	Cukai perkhidmatan: perkhidmatan bercukai melebihi RM500,000 dalam 12 bulan bagi kebanyakan perkhidmatan; cukai jualan: melebihi RM500,000	Ya, bagi cukai perkhidmatan dan, bagi pengilang di bawah ambang, cukai jualan
Hong Kong, Brunei	Tiada cukai jualan, VAT atau GST	—

Di Singapura dan Malaysia, anda tidak boleh mengenakan cukai atau mengeluarkan invois cukai sebelum pendaftaran anda berkuat kuasa. Di Jepun, perniagaan yang bukan pengeluar berdaftar tidak boleh mengeluarkan apa-apa yang boleh disalah anggap sebagai invois layak.

Mengikut negara

Singapura

Anda mesti mendaftar jika perolehan bercukai anda melebihi S$1 juta pada akhir tahun kalendar, atau dijangka melebihi S$1 juta dalam 12 bulan akan datang. Perolehan bercukai mengira bekalan berkadar standard dan berkadar sifar, bukan bekalan dikecualikan atau di luar skop atau jualan aset modal. Di bawah pandangan tahun kalendar, anda memohon antara 1 dan 30 Januari dan didaftarkan mulai 1 Mac. Di bawah pandangan ramalan, anda memohon dalam tempoh 30 hari selepas ramalan itu; bagi liabiliti yang timbul pada atau selepas 1 Julai 2025, pendaftaran berkuat kuasa dua bulan dari tarikh ramalan. Sebut harga yang diterima dan pesanan pembelian yang disahkan dikira sebagai bukti bagi ramalan. Anda tidak boleh mengenakan atau mengutip GST sebelum tarikh pendaftaran anda, dan lewat mendaftar bermakna membayar GST ke atas jualan lalu walaupun anda tidak mengutipnya. Pendaftar sukarela kekal berdaftar sekurang-kurangnya dua tahun dan mesti mematuhi keperluan GST InvoiceNow.

Australia

Anda mesti mendaftar apabila anda menjalankan perusahaan dan perolehan GST anda mencapai ambang: A$75,000, atau A$150,000 bagi badan bukan untung. Perniagaan yang membekalkan perjalanan teksi mesti mendaftar tanpa mengira perolehannya. Mana-mana perusahaan boleh mendaftar secara sukarela.

New Zealand

Anda mesti mendaftar jika perolehan anda daripada aktiviti bercukai sekurang-kurangnya NZ$60,000 dalam 12 bulan lepas, atau anda menjangkakannya sekurang-kurangnya NZ$60,000 dalam 12 bulan akan datang. Di bawah ambang itu, anda boleh memilih untuk mendaftar.

Jepun

Perniagaan dikecualikan daripada cukai penggunaan apabila jualan bercukainya dalam tempoh asas, dua tahun sebelumnya, ialah ¥10 juta atau kurang, melainkan ujian lain terpakai, seperti jualan dalam tempoh tertentu melebihi ¥10 juta atau pendaftaran sebagai pengeluar invois layak. Hanya pengeluar berdaftar boleh mengeluarkan invois layak; nombornya ialah “T” diikuti 13 digit. Perniagaan yang meninggalkan status dikecualikan untuk mendaftar boleh, bagi tempoh cukai yang merangkumi satu hari antara 1 Oktober 2023 dan 30 September 2026, membayar cukai sebanyak 20% daripada cukai outputnya. Langkah tambahan 30% terpakai kepada perniagaan individu kecil bagi tahun cukai 2027 dan 2028.

Malaysia

Anda mesti mendaftar untuk cukai perkhidmatan apabila perkhidmatan bercukai anda dalam 12 bulan melebihi ambang bagi perkhidmatan anda: RM500,000 bagi kebanyakan perkhidmatan, seperti perkhidmatan profesional, dan RM1,500,000 bagi makanan dan minuman, pembinaan dan penjagaan kesihatan swasta. Sesetengah perkhidmatan, seperti kad kredit, tiada ambang. Pengilang mendaftar untuk cukai jualan apabila jualan barangan bercukai mereka melebihi RM500,000 dalam 12 bulan. Perniagaan yang tidak berdaftar tidak boleh mengeluarkan invois yang menunjukkan sesuatu amaun sebagai cukai perkhidmatan.

Hong Kong dan Brunei

Kedua-duanya tiada cukai jualan, VAT atau GST, jadi tiada apa-apa untuk didaftarkan apabila anda menginvois.

Dalam easySales

Rekod pendaftaran anda dengan tarikh mulanya di bawah Tetapan sistem → Cukai. Dokumen yang bertarikh dalam tempoh pendaftaran boleh mengenakan cukai; dokumen yang bertarikh di luarnya tidak boleh. Lihat Syarikat dan cukai.
Dokumen yang telah dikeluarkan mengekalkan pendaftaran pada tarikhnya sendiri, jadi perubahan kemudian tidak sekali-kali mengubah invois lama.
Jika syarikat anda tidak berdaftar pada tarikh invois, easySales menolak tajuk yang menyatakan “tax invoice” (invois cukai). Lihat GST dan invois cukai.
Untuk merekodkan pembatalan pendaftaran, pilih Tamatkan pada tempoh pendaftaran itu.

Contoh

Pada bulan Mei, Lim & Co menandatangani kontrak yang akan membawa masuk jualan bercukai sebanyak S$1.2 juta dalam 12 bulan akan datang, jadi perolehannya bagi 12 bulan akan datang dijangka melebihi S$1 juta. Ia memohon kepada IRAS dalam tempoh 30 hari selepas ramalan itu, dengan menyimpan kontrak yang ditandatangani sebagai bukti. Sehingga tarikh pendaftarannya, Mei Tan terus mengeluarkan invois tanpa GST. Pada tarikh pendaftaran, dia menambah pendaftaran itu di bawah Tetapan sistem → Cukai, dan invois yang bertarikh mulai hari itu menawarkan kadar GST.

Soalan lazim

Apakah ambang pendaftaran GST di Singapura? Perolehan bercukai melebihi S$1 juta dalam satu tahun kalendar, atau dijangka dalam 12 bulan akan datang.
Bolehkah saya mengenakan GST sebelum saya berdaftar? Tidak. Di Singapura, anda tidak boleh mengenakan atau mengutip GST sebelum tarikh pendaftaran anda, dan di Malaysia perniagaan yang tidak berdaftar tidak boleh menunjukkan cukai perkhidmatan pada invois.
Apakah ambang GST di Australia? Perolehan GST sebanyak A$75,000, atau A$150,000 bagi badan bukan untung. Perjalanan teksi memerlukan pendaftaran pada sebarang perolehan.
Apakah ambang GST di New Zealand? Perolehan NZ$60,000 dalam 12 bulan, sama ada yang lepas atau yang dijangka.
Adakah saya perlu mendaftar untuk nombor invois Jepun? Pendaftaran sebagai pengeluar invois layak ialah permohonan yang tersendiri. Hanya pengeluar berdaftar boleh mengeluarkan invois layak.
Bolehkah saya mendaftar secara sukarela? Ya di Singapura, Australia, New Zealand, Malaysia dan Jepun. Di Singapura, anda kemudiannya kekal berdaftar sekurang-kurangnya dua tahun.
Adakah Hong Kong mempunyai GST? Tidak. Hong Kong tiada cukai jualan, VAT atau GST.

Sumber

Kali terakhir disemak pada 21 Oktober 2026.