เกณฑ์จดทะเบียน GST ในสิงคโปร์คือเท่าใด?

ยอดขายที่ต้องเสียภาษีเกิน S$1 ล้านในหนึ่งปีปฏิทิน หรือที่คาดว่าจะเกินใน 12 เดือนข้างหน้า

เรียกเก็บ GST ก่อนจดทะเบียนได้หรือไม่?

ไม่ได้ ในสิงคโปร์คุณต้องไม่เรียกเก็บหรือรับ GST ก่อนวันที่จดทะเบียน และในมาเลเซียธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนต้องไม่แสดงภาษีบริการในใบแจ้งหนี้

เกณฑ์ GST ในออสเตรเลียคือเท่าใด?

ยอดขายสำหรับ GST A$75,000 หรือ A$150,000 สำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไร บริการแท็กซี่ต้องจดทะเบียนไม่ว่ายอดขายเท่าใด

เกณฑ์ GST ในนิวซีแลนด์คือเท่าใด?

ยอดขาย NZ$60,000 ใน 12 เดือน ทั้งที่ผ่านมาหรือที่คาดการณ์

ต้องจดทะเบียนเพื่อขอเลขใบแจ้งหนี้ของญี่ปุ่นหรือไม่?

การจดทะเบียนเป็นผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติเป็นการยื่นคำขอแยกต่างหาก เฉพาะผู้ออกที่จดทะเบียนเท่านั้นที่ออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติได้

จดทะเบียนโดยสมัครใจได้หรือไม่?

ได้ ในสิงคโปร์ ออสเตรเลีย นิวซีแลนด์ มาเลเซีย และญี่ปุ่น ในสิงคโปร์ เมื่อจดทะเบียนแล้วต้องจดทะเบียนอยู่อย่างน้อยสองปี

ฮ่องกงมี GST หรือไม่?

ไม่มี ฮ่องกงไม่มีภาษีการขาย VAT หรือ GST

การจดทะเบียน GST

คัดลอกให้ AI

หากยอดขายต่ำกว่าเกณฑ์ ธุรกิจส่วนใหญ่ไม่ต้องเรียกเก็บ GST (ภาษีสินค้าและบริการ) เมื่อยอดขายเกินเกณฑ์ การจดทะเบียนจะเป็นภาคบังคับ และตั้งแต่วันที่จดทะเบียน การขายที่ต้องเสียภาษีทุกรายการต้องมีภาษี หน้านี้เปรียบเทียบเกณฑ์ดังกล่าวและสิ่งที่เปลี่ยนไปในใบแจ้งหนี้ของคุณ เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาด้านภาษีหรือกฎหมาย กรุณาตรวจสอบแหล่งอ้างอิงท้ายหน้าหรือสอบถามนักบัญชีของคุณก่อนนำไปใช้

สรุป

ประเทศ	การจดทะเบียนภาคบังคับ	โดยสมัครใจ
สิงคโปร์	ยอดขายที่ต้องเสียภาษีเกิน S$1 ล้านในหนึ่งปีปฏิทิน หรือคาดว่าจะเกิน S$1 ล้านใน 12 เดือนข้างหน้า	ได้ และต้องจดทะเบียนอยู่อย่างน้อย 2 ปี
ออสเตรเลีย	ยอดขายสำหรับ GST ตั้งแต่ A$75,000 ขึ้นไป (A$150,000 สำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไร) บริการแท็กซี่ต้องจดทะเบียนไม่ว่ายอดขายเท่าใด	ได้ ไม่ว่ายอดขายเท่าใด
นิวซีแลนด์	ยอดขายตั้งแต่ NZ$60,000 ขึ้นไปใน 12 เดือนที่ผ่านมา หรือคาดว่าจะถึงใน 12 เดือนข้างหน้า	ได้ เมื่อต่ำกว่า NZ$60,000
ญี่ปุ่น	ยอดขายที่ต้องเสียภาษีเกิน ¥10 ล้านในงวดฐาน (สองปีก่อน) รวมถึงการทดสอบอื่น ๆ	ได้ โดยเลือกเป็นผู้ประกอบการที่ต้องเสียภาษี หรือจดทะเบียนเป็นผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติ ซึ่งทำให้ต้องเสียภาษีด้วย
มาเลเซีย	ภาษีบริการ: บริการที่ต้องเสียภาษีเกิน RM500,000 ใน 12 เดือนสำหรับบริการส่วนใหญ่ ภาษีการขาย: เกิน RM500,000	ได้ สำหรับภาษีบริการ และสำหรับภาษีการขายในกรณีผู้ผลิตที่ต่ำกว่าเกณฑ์
ฮ่องกง บรูไน	ไม่มีภาษีการขาย VAT หรือ GST	—

ในสิงคโปร์และมาเลเซีย คุณต้องไม่เรียกเก็บภาษีหรือออกใบกำกับภาษีก่อนที่การจดทะเบียนจะมีผล ในญี่ปุ่น ธุรกิจที่ไม่ใช่ผู้ออกที่จดทะเบียนต้องไม่ออกเอกสารใดที่อาจทำให้เข้าใจผิดว่าเป็นใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติ

แยกตามประเทศ

สิงคโปร์

คุณต้องจดทะเบียนหากยอดขายที่ต้องเสียภาษีเกิน S$1 ล้าน ณ สิ้นปีปฏิทิน หรือคาดว่าจะเกิน S$1 ล้านใน 12 เดือนข้างหน้า ยอดขายที่ต้องเสียภาษีนับการขายอัตรามาตรฐานและอัตราศูนย์ ไม่นับการขายที่ได้รับยกเว้นภาษีหรืออยู่นอกขอบเขตภาษี หรือการขายสินทรัพย์ถาวร ตามมุมมองปีปฏิทิน คุณยื่นคำขอระหว่างวันที่ 1 ถึง 30 มกราคม และจดทะเบียนมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มีนาคม ตามมุมมองการคาดการณ์ คุณยื่นคำขอภายใน 30 วันนับจากการคาดการณ์ สำหรับภาระที่เกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2025 การจดทะเบียนมีผลสองเดือนนับจากวันที่คาดการณ์ ใบเสนอราคาที่ลูกค้าตอบรับและใบสั่งซื้อที่ยืนยันแล้วใช้เป็นหลักฐานของการคาดการณ์ได้ คุณต้องไม่เรียกเก็บหรือรับ GST ก่อนวันที่จดทะเบียน และการจดทะเบียนล่าช้าหมายถึงต้องชำระ GST ของการขายที่ผ่านมา แม้คุณจะไม่ได้เรียกเก็บก็ตาม ผู้จดทะเบียนโดยสมัครใจต้องจดทะเบียนอยู่อย่างน้อยสองปี และต้องปฏิบัติตามข้อกำหนด GST InvoiceNow

ออสเตรเลีย

คุณต้องจดทะเบียนเมื่อประกอบกิจการและยอดขายสำหรับ GST ถึงเกณฑ์ คือ A$75,000 หรือ A$150,000 สำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไร ธุรกิจที่ให้บริการแท็กซี่ต้องจดทะเบียนไม่ว่ายอดขายเท่าใด กิจการใดก็จดทะเบียนโดยสมัครใจได้

นิวซีแลนด์

คุณต้องจดทะเบียนหากยอดขายจากกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีอย่างน้อย NZ$60,000 ใน 12 เดือนที่ผ่านมา หรือคุณคาดว่าจะอย่างน้อย NZ$60,000 ใน 12 เดือนข้างหน้า หากต่ำกว่านั้น คุณเลือกจดทะเบียนได้

ญี่ปุ่น

ธุรกิจได้รับยกเว้นภาษีการบริโภคเมื่อยอดขายที่ต้องเสียภาษีในงวดฐาน ซึ่งคือสองปีก่อน เท่ากับ ¥10 ล้านหรือน้อยกว่า เว้นแต่จะเข้าการทดสอบอื่น เช่น ยอดขายในงวดเฉพาะเกิน ¥10 ล้าน หรือการจดทะเบียนเป็นผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติ เฉพาะผู้ออกที่จดทะเบียนเท่านั้นที่ออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติได้ โดยเลขทะเบียนคือ “T” ตามด้วยตัวเลข 13 หลัก ธุรกิจที่ออกจากสถานะได้รับยกเว้นเพื่อจดทะเบียน สำหรับงวดภาษีที่มีวันใดวันหนึ่งอยู่ระหว่างวันที่ 1 ตุลาคม 2023 ถึง 30 กันยายน 2026 อาจชำระภาษีเท่ากับ 20% ของภาษีขายได้ และมีมาตรการเพิ่มเติม 30% สำหรับธุรกิจบุคคลธรรมดารายย่อยในปีภาษี 2027 และ 2028

มาเลเซีย

คุณต้องจดทะเบียนภาษีบริการเมื่อบริการที่ต้องเสียภาษีใน 12 เดือนเกินเกณฑ์สำหรับบริการของคุณ คือ RM500,000 สำหรับบริการส่วนใหญ่ เช่น บริการวิชาชีพ และ RM1,500,000 สำหรับอาหารและเครื่องดื่ม การก่อสร้าง และบริการสุขภาพเอกชน บางบริการ เช่น บัตรเครดิต ไม่มีเกณฑ์ ผู้ผลิตจดทะเบียนภาษีการขายเมื่อยอดขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีเกิน RM500,000 ใน 12 เดือน ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนต้องไม่ออกใบแจ้งหนี้ที่แสดงยอดใดเป็นภาษีบริการ

ฮ่องกงและบรูไน

ทั้งสองแห่งไม่มีภาษีการขาย VAT หรือ GST จึงไม่มีสิ่งใดต้องจดทะเบียนเมื่อคุณออกใบแจ้งหนี้

ใน easySales

บันทึกการจดทะเบียนพร้อมวันที่เริ่มต้นใน ตั้งค่าระบบ → ภาษี เอกสารที่ลงวันที่อยู่ในช่วงการจดทะเบียนเรียกเก็บภาษีได้ ส่วนเอกสารที่ลงวันที่นอกช่วงเรียกเก็บไม่ได้ ดูบริษัทและภาษี
เอกสารที่ออกแล้วจะคงการจดทะเบียน ณ วันที่ของเอกสารนั้นไว้ การเปลี่ยนแปลงภายหลังจึงไม่กระทบใบแจ้งหนี้เก่า
หากบริษัทของคุณไม่ได้จดทะเบียน ณ วันที่ใบแจ้งหนี้ easySales จะปฏิเสธหัวเอกสารที่ระบุ “tax invoice” (ใบกำกับภาษี) ดูGST และใบกำกับภาษี
หากต้องการบันทึกการยกเลิกการจดทะเบียน ให้เลือก สิ้นสุด ในช่วงการจดทะเบียนนั้น

ตัวอย่าง

ในเดือนพฤษภาคม Lim & Co ลงนามในสัญญาที่จะสร้างยอดขายที่ต้องเสียภาษี S$1.2 ล้านใน 12 เดือนข้างหน้า ยอดขายใน 12 เดือนข้างหน้าจึงคาดว่าจะเกิน S$1 ล้าน บริษัทยื่นคำขอต่อ IRAS ภายใน 30 วันนับจากการคาดการณ์นั้น โดยเก็บสัญญาที่ลงนามไว้เป็นหลักฐาน จนถึงวันที่จดทะเบียน Mei Tan ยังคงออกใบแจ้งหนี้โดยไม่มี GST ในวันที่จดทะเบียน เธอเพิ่มการจดทะเบียนใน ตั้งค่าระบบ → ภาษี และใบแจ้งหนี้ที่ลงวันที่ตั้งแต่วันนั้นจะมีอัตรา GST ให้เลือก

คำถามที่พบบ่อย

เกณฑ์จดทะเบียน GST ในสิงคโปร์คือเท่าใด? ยอดขายที่ต้องเสียภาษีเกิน S$1 ล้านในหนึ่งปีปฏิทิน หรือที่คาดว่าจะเกินใน 12 เดือนข้างหน้า
เรียกเก็บ GST ก่อนจดทะเบียนได้หรือไม่? ไม่ได้ ในสิงคโปร์คุณต้องไม่เรียกเก็บหรือรับ GST ก่อนวันที่จดทะเบียน และในมาเลเซียธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนต้องไม่แสดงภาษีบริการในใบแจ้งหนี้
เกณฑ์ GST ในออสเตรเลียคือเท่าใด? ยอดขายสำหรับ GST A$75,000 หรือ A$150,000 สำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไร บริการแท็กซี่ต้องจดทะเบียนไม่ว่ายอดขายเท่าใด
เกณฑ์ GST ในนิวซีแลนด์คือเท่าใด? ยอดขาย NZ$60,000 ใน 12 เดือน ทั้งที่ผ่านมาหรือที่คาดการณ์
ต้องจดทะเบียนเพื่อขอเลขใบแจ้งหนี้ของญี่ปุ่นหรือไม่? การจดทะเบียนเป็นผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติเป็นการยื่นคำขอแยกต่างหาก เฉพาะผู้ออกที่จดทะเบียนเท่านั้นที่ออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติได้
จดทะเบียนโดยสมัครใจได้หรือไม่? ได้ ในสิงคโปร์ ออสเตรเลีย นิวซีแลนด์ มาเลเซีย และญี่ปุ่น ในสิงคโปร์ เมื่อจดทะเบียนแล้วต้องจดทะเบียนอยู่อย่างน้อยสองปี
ฮ่องกงมี GST หรือไม่? ไม่มี ฮ่องกงไม่มีภาษีการขาย VAT หรือ GST

แหล่งอ้างอิง

ตรวจสอบล่าสุดวันที่ 21 ตุลาคม 2026