ข้ามไปยังเนื้อหา
ช่วยเหลือ
เลือกภาษา: ไทย

ใบกำกับภาษีอย่างย่อ

คัดลอกให้ AI
ใช้ AI อ่านความช่วยเหลือ

สำหรับการขายมูลค่าน้อย กฎหมายภาษีอนุญาตให้ออกใบกำกับภาษีแบบสั้นที่ละรายละเอียดบางอย่างไว้ได้ เกณฑ์และรายละเอียดที่ละได้แตกต่างกันในแต่ละประเทศ และบางธุรกิจใช้แบบสั้นได้ไม่ว่าจะมียอดเท่าใด หน้านี้เปรียบเทียบกฎดังกล่าว เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาด้านภาษีหรือกฎหมาย กรุณาตรวจสอบแหล่งอ้างอิงท้ายหน้าหรือสอบถามนักบัญชีของคุณก่อนนำไปใช้

สรุป

หัวข้อ: สรุป
ประเทศ ใช้แบบสั้นได้เมื่อ รายละเอียดที่ละได้
สิงคโปร์ ยอดรวมรวม GST ไม่เกิน S$1,000 ข้อมูลของลูกค้า และการแสดงภาษีแยกต่างหาก
ออสเตรเลีย ราคารวมต่ำกว่า A$1,000 ชื่อหรือ ABN ของลูกค้า
นิวซีแลนด์ ไม่เกิน NZ$1,000 แบ่งเป็นสองระดับ ไม่เกิน NZ$200 ละเลข GST ของคุณและ GST ได้ ไม่เกิน NZ$1,000 ละข้อมูลของผู้ซื้อได้
ญี่ปุ่น ค้าปลีก ร้านอาหาร ถ่ายภาพ ท่องเที่ยว และแท็กซี่ ที่จอดรถและธุรกิจลักษณะเดียวกันที่ขายให้ประชาชนทั่วไป ชื่อลูกค้า และแสดงอัตราหรือภาษีอย่างใดอย่างหนึ่ง ไม่ต้องทั้งสองอย่าง

แบบสั้นเป็นเพียงข้อผ่อนผัน ใบกำกับภาษีเต็มรูปก็เป็นไปตามกฎเช่นกัน

แยกตามประเทศ

หัวข้อ: แยกตามประเทศ

สิงคโปร์

หัวข้อ: สิงคโปร์

คุณออก ใบกำกับภาษีอย่างย่อ (simplified tax invoice) ได้หากยอดที่ต้องชำระรวม GST (ภาษีสินค้าและบริการ) ไม่เกิน S$1,000 โดยต้องมีเพียงชื่อ ที่อยู่ และเลขทะเบียน GST ของคุณ วันที่ เลขที่เอกสาร รายละเอียดสินค้าหรือบริการ ยอดรวมรวม GST และข้อความ เช่น “Price payable includes GST” (ราคาที่ต้องชำระรวม GST แล้ว) แสดงได้เฉพาะการขายที่ใช้อัตราเดียวกัน และต้องไม่มีการขายอัตราศูนย์หรือที่ได้รับยกเว้นภาษี สำหรับลูกค้าที่ไม่ได้จดทะเบียน GST คุณให้ใบเสร็จรับเงินแทนได้ โดยใบเสร็จต้องพิมพ์เลขที่เรียงลำดับ และแสดงวันที่ ชื่อธุรกิจและเลขทะเบียน GST ของคุณ ยอดรวม และข้อความ “Price payable includes GST”

ฮ่องกง

หัวข้อ: ฮ่องกง

ไม่มีใบกำกับภาษี กรมสรรพากรฮ่องกง (Inland Revenue Department) แนะนำให้ใช้ใบแจ้งหนี้ที่มีเลขที่เรียงลำดับ ซึ่งแสดงอย่างน้อยเลขที่ใบแจ้งหนี้ วันที่ออก วันที่ทำรายการ ชื่อและที่อยู่ของลูกค้า ชื่อและที่อยู่ธุรกิจของคุณ รายละเอียดพร้อมจำนวนและราคา และยอดรวม

ออสเตรเลีย

หัวข้อ: ออสเตรเลีย

ใบกำกับภาษีต้องแสดงชื่อและ ABN ของคุณ สิ่งที่ขายพร้อมจำนวนและราคา ขอบเขตที่การขายแต่ละรายการต้องเสียภาษี วันที่ และ GST ต้องมีชื่อหรือ ABN ของลูกค้าเฉพาะเมื่อราคารวมตั้งแต่ A$1,000 ขึ้นไป สำหรับการขายที่มีมูลค่า A$75 หรือน้อยกว่า ไม่รวม GST คุณไม่จำเป็นต้องให้ใบกำกับภาษี

นิวซีแลนด์

หัวข้อ: นิวซีแลนด์

ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2023 รายละเอียดขึ้นอยู่กับมูลค่าของการขาย ไม่เกิน NZ$200 ให้แสดงชื่อของคุณ วันที่ รายละเอียด และยอดเงิน เกิน NZ$200 ให้เพิ่มเลข GST ของคุณและ GST หรือยอดรวม GST พร้อมข้อความว่ารวม GST แล้ว เกิน NZ$1,000 ให้เพิ่มชื่อผู้ซื้อและข้อมูลระบุตัวตนหนึ่งอย่าง เช่น ที่อยู่ หมายเลขโทรศัพท์ อีเมล หรือ NZBN หากผู้ซื้อจดทะเบียน GST

ญี่ปุ่น

หัวข้อ: ญี่ปุ่น

ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติอย่างย่อ (適格簡易請求書) ออกได้โดยธุรกิจค้าปลีก ร้านอาหาร ถ่ายภาพ ท่องเที่ยว และแท็กซี่ สำหรับการขายทุกรายการ และโดยผู้ให้บริการที่จอดรถและธุรกิจลักษณะเดียวกัน สำหรับการขายให้ลูกค้าทั่วไปจำนวนมากที่ไม่เจาะจงตัว ใบแจ้งหนี้นี้ละชื่อลูกค้าได้ และแสดงอัตราหรือยอดภาษีอย่างใดอย่างหนึ่ง ไม่มีเกณฑ์ยอดเงิน ประเภทธุรกิจเป็นตัวกำหนด

มาเลเซียและบรูไน

หัวข้อ: มาเลเซียและบรูไน

ไม่พบใบแจ้งหนี้ภาษีบริการอย่างย่อตามเกณฑ์มูลค่าในกฎหมายมาเลเซีย อธิบดี (Director General) อาจอนุญาตให้ละรายละเอียดบางอย่างในใบแจ้งหนี้ได้เมื่อมีคำขอเป็นลายลักษณ์อักษร บรูไนไม่มี GST หรือ VAT

ใน easySales

หัวข้อ: ใน easySales
  • easySales ออกใบแจ้งหนี้แบบเต็มรูปสำหรับการขายทุกรายการ โดยมีข้อมูลของคุณ ชื่อและที่อยู่ของลูกค้า แต่ละรายการ ภาษีแยกตามอัตรา และยอดรวม ใช้ได้ทั้งต่ำกว่าและสูงกว่าทุกเกณฑ์ ดูPDF ใบแจ้งหนี้
  • หัวเอกสารจะเป็นไปตามการจดทะเบียนภาษีของคุณเมื่อหัวเอกสารของแบบเอกสารตั้งเป็น อัตโนมัติ (ตามการจดทะเบียนภาษี) ดูGST และใบกำกับภาษี
  • PDF ใบเสร็จรับเงินบันทึกการชำระเงินแต่ละครั้งพร้อมเลขที่ของตนเอง ดูใบเสร็จรับเงิน

ตัวอย่าง

หัวข้อ: ตัวอย่าง

Lim & Co ขายโคมไฟราคา SGD 545.00 (SGD 500.00 บวก GST SGD 45.00) ให้ลูกค้าที่จดทะเบียน GST ในสิงคโปร์ ยอดรวมต่ำกว่า S$1,000 ใบกำกับภาษีอย่างย่อจึงเพียงพอ อย่างไรก็ตาม Mei Tan ออกใบแจ้งหนี้เต็มรูปจาก easySales ซึ่งก็เป็นไปตามกฎเช่นกัน

คำสั่งซื้อ SGD 1,090.00 ของลูกค้าที่จดทะเบียน GST เกิน S$1,000 รวม GST จึงต้องใช้ใบกำกับภาษีเต็มรูปที่มีชื่อและที่อยู่ของลูกค้า และแสดง GST แยกต่างหาก

คำถามที่พบบ่อย

หัวข้อ: คำถามที่พบบ่อย
  • ใบกำกับภาษีอย่างย่อคืออะไร? ใบกำกับภาษีแบบสั้นที่อนุญาตสำหรับการขายมูลค่าน้อยหรือธุรกิจบางประเภท ซึ่งละรายละเอียดบางอย่าง เช่น ชื่อลูกค้า
  • เกณฑ์ใบกำกับภาษีอย่างย่อในสิงคโปร์คือเท่าใด? S$1,000 รวม GST
  • ใบกำกับภาษีของออสเตรเลียต้องมี ABN ของลูกค้าหรือไม่? เฉพาะเมื่อราคารวมตั้งแต่ A$1,000 ขึ้นไป และในกรณีนั้นใช้ชื่อหรือ ABN ของลูกค้าอย่างใดอย่างหนึ่งก็เพียงพอ
  • ใบแจ้งหนี้ของนิวซีแลนด์มูลค่า NZ$200 หรือน้อยกว่าต้องแสดงอะไร? ชื่อของคุณ วันที่ รายละเอียด และยอดเงิน ที่มูลค่านี้คุณไม่ต้องให้ข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษีเมื่อมีการร้องขอ
  • ในญี่ปุ่นใครออกใบแจ้งหนี้อย่างย่อได้? ธุรกิจค้าปลีก ร้านอาหาร ถ่ายภาพ ท่องเที่ยว และแท็กซี่ สำหรับการขายทุกรายการ และผู้ให้บริการที่จอดรถและธุรกิจลักษณะเดียวกัน สำหรับการขายให้ลูกค้าทั่วไปจำนวนมากที่ไม่เจาะจงตัว
  • ออกใบกำกับภาษีเต็มรูปแทนได้เสมอหรือไม่? ได้ แบบสั้นเป็นข้อผ่อนผัน ไม่ใช่ข้อบังคับ

แหล่งอ้างอิง

หัวข้อ: แหล่งอ้างอิง

ตรวจสอบล่าสุดวันที่ 21 ตุลาคม 2026

เกี่ยวข้อง

หัวข้อ: เกี่ยวข้อง