简化税务发票
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对于小额销售，税法允许您开具省略部分内容的较简短税务发票。限额和可省略的内容因国家而异，有些企业无论金额多少都可以使用简短形式。本页对比各国规定。本页是一般性信息，不是税务或法律建议：在依赖本页内容之前，请查阅文末的资料来源或咨询您的会计师。
要点
本节：要点| 国家／地区 | 允许简短形式 | 可省略的内容 |
|---|---|---|
| 新加坡 | 含 GST 合计不超过 S$1,000 | 客户资料，以及单独列示的税额明细 |
| 澳大利亚 | 总价低于 A$1,000 | 客户的身份或 ABN |
| 新西兰 | 不超过 NZ$1,000，分两级 | 不超过 NZ$200：您的 GST 号码和 GST；不超过 NZ$1,000：买方资料 |
| 日本 | 零售、餐饮、摄影、旅行和出租车；停车场及向公众销售的类似行业 | 客户名称；税率或税额，二者择一列示 |
简短形式是一种许可：完整的税务发票同样符合规定。
各国规定
本节：各国规定新加坡
本节：新加坡如果含 GST 的应付总额不超过 S$1,000，您可以开具简化税务发票。它只需列明您的名称、地址和 GST 注册号、日期、识别编号、内容描述、含 GST 合计，以及 “Price payable includes GST”（应付价格已含 GST）之类的声明。它只能列示同一税率的供应，且不得包含零税率或豁免供应。对于未注册 GST 的客户，您可以改给收据；收据须连续编号印制，并列明日期、您的商号和 GST 注册号、合计，以及 “Price payable includes GST” 字样。
香港
本节：香港没有税务发票。税务局建议使用连续编号的发票，至少列明发票编号、开具日期、交易日期、客户名称和地址、您的商号和地址、附数量和价格的内容描述，以及合计。
澳大利亚
本节：澳大利亚税务发票须列明您的身份和 ABN、所售物品及其数量和价格、每项销售的应税程度、日期和 GST。只有当总价为 A$1,000 或以上时，才需要客户的身份或 ABN。对于不含 GST 价值为 A$75 或以下的销售，您无需提供税务发票。
新西兰
本节：新西兰自 2023 年 4 月 1 日起，所需内容取决于供应的价值。不超过 NZ$200 时，列明您的名称、日期、内容描述和金额。超过 NZ$200 时，加上您的 GST 号码和 GST，或者含 GST 金额并声明已含 GST。超过 NZ$1,000 时，如果买方已注册 GST，再加上买方的名称和一项识别资料，例如地址、电话号码、电子邮件或 NZBN。
日本
本节：日本简易合格发票（適格簡易請求書）可由零售、餐饮、摄影、旅行和出租车行业就其任何销售开具，也可由停车场经营者及类似行业就向不特定多数客户的销售开具。它可以省略客户名称，并在税率或税额中择一列示。没有金额限制；由行业类型决定。
马来西亚和文莱
本节：马来西亚和文莱马来西亚法律中未找到按金额划分的简化服务税发票。总监（Director General）可应书面申请，允许发票省略某些事项。文莱没有 GST 或增值税。
在 easySales 中
本节：在 easySales 中- easySales 对每一笔销售都开具完整形式的发票，列明您的资料、客户名称和地址、每一行、按税率列示的税额和合计。它在每个限额以下和以上都适用。参见发票 PDF。
- 设计的标题为 自动（按税务注册） 时，标题跟随您的税务注册。参见 GST 与税务发票。
- 收据 PDF 以各自的编号记录每一笔收款。参见收据。
示例
本节：示例Lim & Co 向新加坡一位已注册 GST 的客户出售一盏 SGD 545.00 的灯（SGD 500.00 加 GST SGD 45.00）。合计低于 S$1,000，因此简化税务发票就足够了。但 Mei Tan 照样从 easySales 开具完整的发票，这同样符合规定。
一笔给已注册 GST 客户的 SGD 1,090.00 订单，含 GST 超过 S$1,000，因此需要完整的税务发票，列明客户名称和地址，并单独列示 GST。
常见问题
本节：常见问题- 什么是简化税务发票？ 对小额销售或特定行业允许使用的较简短税务发票，可省略部分内容，例如客户名称。
- 新加坡的简化税务发票限额是多少？ S$1,000，含 GST。
- 澳大利亚的税务发票需要客户的 ABN 吗？ 只有当总价为 A$1,000 或以上时才需要，而且客户的身份或 ABN 二者有其一即可。
- 新西兰 NZ$200 或以下的发票必须列明什么？ 您的名称、日期、内容描述和金额。在这个金额下，您无需应要求提供应税供应信息。
- 在日本，谁可以开具简易发票？ 零售、餐饮、摄影、旅行和出租车行业可就任何销售开具；停车场经营者及类似行业可就向不特定多数客户的销售开具。
- 我可以总是改开完整的税务发票吗？ 可以。简短形式是一种许可，不是要求。
资料来源
本节：资料来源最后核对日期：2026 年 10 月 21 日。
- IRAS — 向客户开票
- Singapore Statutes Online — GST (General) Regulations，第 11 和 13 条
- 香港税务局 — 备存业务记录指南（PDF）
- Federal Register of Legislation — GST Act 1999，第 29-70 和 29-80 条
- Federal Register of Legislation — GST Regulations 2019，第 29-80.01 条
- Inland Revenue NZ — 应税供应信息如何运作
- Inland Revenue NZ — GST 指南 IR375（PDF）
- 日本国税厅 — 合格发票问答（PDF，日文），问 24
- 日本国税厅 — Tax Answer No. 6625（日文）
- RMCD MySST — Service Tax Regulations 2018（PDF），第 10 条