กำหนดเวลาออกใบแจ้งหนี้

กฎหมายภาษีกำหนดว่าธุรกิจที่จดทะเบียน GST (ภาษีสินค้าและบริการ) ต้องให้ใบกำกับภาษีแก่ลูกค้าเมื่อใด บางประเทศเริ่มนับเวลาตั้งแต่การขาย บางประเทศเริ่มนับเมื่อลูกค้าร้องขอ หน้านี้สรุปกำหนดเวลาดังกล่าว เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาด้านภาษีหรือกฎหมาย กรุณาตรวจสอบแหล่งอ้างอิงท้ายหน้าหรือสอบถามนักบัญชีของคุณก่อนนำไปใช้

สรุป

ประเทศ	กำหนดเวลา	ใช้กับ
สิงคโปร์	ภายใน 30 วันนับจากจุดความรับผิดทางภาษี (time of supply)	การขายอัตรามาตรฐานให้ลูกค้าที่จดทะเบียน GST
ออสเตรเลีย	ภายใน 28 วันนับจากที่ลูกค้าร้องขอ	การขายที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเกิน A$75 ก่อน GST
นิวซีแลนด์	ภายใน 28 วันนับจากที่ผู้ซื้อร้องขอ หรือวันที่ตกลงกัน	การขายเกิน NZ$200 ให้ผู้ซื้อที่จดทะเบียน GST
ญี่ปุ่น	เมื่อลูกค้าที่เป็นผู้ประกอบการที่ต้องเสียภาษีร้องขอ	ผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติที่จดทะเบียนแล้ว
มาเลเซีย	ไม่พบจำนวนวันที่กำหนดตายตัว	การขายบริการที่ต้องเสียภาษีทุกครั้ง

การออกใบแจ้งหนี้โดยเร็วยังช่วยให้เงื่อนไขการชำระเงินเริ่มนับเร็วขึ้น และทำให้แบบแสดงรายการภาษีสอดคล้องกับยอดขายของคุณ

แยกตามประเทศ

สิงคโปร์

ต้องให้ใบกำกับภาษีภายใน 30 วันหลังจุดความรับผิดทางภาษี หรือภายในระยะเวลาที่นานกว่านั้นตามที่ Comptroller (เจ้าพนักงาน GST) อนุญาต จุดความรับผิดทางภาษีคือเวลาที่เกิดก่อนระหว่างการออกใบแจ้งหนี้หรือการได้รับชำระเงิน ดังนั้นเมื่อลูกค้าชำระเงินก่อน ระยะเวลา 30 วันจะเริ่มนับจากวันที่คุณได้รับชำระเงิน ไม่ต้องออกใบกำกับภาษีสำหรับการขายอัตราศูนย์หรือที่ได้รับยกเว้นภาษี หรือสำหรับลูกค้าที่ไม่ได้จดทะเบียน GST

ฮ่องกง

ไม่มีภาษีการขายและไม่มีกำหนดเวลาตามกฎหมายสำหรับการออกใบแจ้งหนี้ กรุณาตกลงเงื่อนไขการออกใบแจ้งหนี้และการชำระเงินกับลูกค้า

ออสเตรเลีย

คุณต้องให้ใบกำกับภาษีภายใน 28 วันหลังจากลูกค้าร้องขอ เว้นแต่ลูกค้าจะออกใบกำกับภาษีที่ผู้รับเป็นผู้จัดทำ (recipient-created tax invoice) เอง หน้าที่นี้ไม่ใช้กับการขายที่มีมูลค่า A$75 หรือน้อยกว่า ไม่รวม GST

นิวซีแลนด์

ต้องให้ข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษี (taxable supply information) แก่ผู้ซื้อที่จดทะเบียน GST ภายใน 28 วันนับจากที่ร้องขอ หรือภายในวันอื่นที่ทั้งสองฝ่ายตกลงกัน สำหรับการขายที่เกิน NZ$200 ให้เพียงครั้งเดียว หากผู้ซื้อทำหาย สำเนาที่ให้ใหม่ไม่ต้องระบุว่าเป็นสำเนา

ญี่ปุ่น

ผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติที่จดทะเบียนแล้วต้องให้ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติเมื่อลูกค้าที่เป็นผู้ประกอบการที่ต้องเสียภาษีร้องขอ และต้องเก็บสำเนาไว้ โดยให้ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้ หน้าที่นี้ไม่เกิดขึ้นเมื่อคุณขายเฉพาะรายการที่ได้รับยกเว้น ไม่ต้องเสียภาษี หรืออยู่นอกขอบเขตภาษี ไม่พบจำนวนวันที่กำหนดตายตัวในแนวทางทางการ

มาเลเซียและบรูไน

ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีบริการต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับบริการที่ต้องเสียภาษีทุกรายการ เป็นภาษามลายูหรือภาษาอังกฤษ ไม่พบกำหนดเวลาเป็นจำนวนวันที่ตายตัวในพระราชบัญญัติหรือระเบียบ บรูไนไม่มี GST หรือ VAT

ใน easySales

• การออกฉบับร่างจะให้เลขที่ใบแจ้งหนี้และวันที่ของวันนี้ คุณลงวันที่ย้อนหลังได้ แต่ลงวันที่ล่วงหน้าไม่ได้ ดูออกใบแจ้งหนี้
• ใบแจ้งหนี้ประจำจะสร้างฉบับร่างของแต่ละงวดตามกำหนดเวลา พร้อมให้ผู้รับผิดชอบตรวจสอบและออกเอกสาร เพื่อให้ค่าบริการประจำส่งออกไปตรงเวลา ดูใบแจ้งหนี้ประจำ
• เงินที่บันทึกเป็น เงินรับล่วงหน้า จะได้รับใบกำกับภาษีเงินมัดจำในวันที่ได้รับเงิน หากการตั้งค่าภาษีของคุณกำหนดให้ภาษีถึงกำหนดเมื่อได้รับเงิน ดูเงินประกันและเงินรับล่วงหน้า

ตัวอย่าง

Lim & Co ซึ่งจดทะเบียน GST ในสิงคโปร์ ทำงานปรับปรุงร้านให้ Harbour Café ซึ่งเป็นลูกค้าที่จดทะเบียน GST เสร็จในวันที่ 5 สิงหาคม และยังไม่ได้รับชำระเงิน จุดความรับผิดทางภาษีกำหนดโดยใบแจ้งหนี้หรือการชำระเงิน แล้วแต่อย่างใดเกิดก่อน Mei Tan จึงออกใบกำกับภาษีภายในสัปดาห์เดียวกัน หากคาเฟ่ชำระเงิน SGD 3,270.00 ในวันที่ 1 สิงหาคม ก่อนที่จะมีใบแจ้งหนี้ใด ๆ ใบกำกับภาษีสำหรับการชำระเงินนั้นต้องออกภายในวันที่ 31 สิงหาคม

คำถามที่พบบ่อย

• ในสิงคโปร์ต้องออกใบกำกับภาษีภายในกี่วัน? 30 วันนับจากจุดความรับผิดทางภาษี เว้นแต่ Comptroller จะอนุญาตให้นานกว่านั้น
• ในออสเตรเลีย ลูกค้าต้องร้องขอใบกำกับภาษีก่อนหรือไม่? หน้าที่ 28 วันเริ่มนับจากที่ลูกค้าร้องขอ การขายที่มีมูลค่า A$75 หรือน้อยกว่าก่อน GST ไม่อยู่ในหน้าที่นี้
• ในสิงคโปร์ต้องส่งใบกำกับภาษีให้ลูกค้าทุกรายหรือไม่? ต้องออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าที่จดทะเบียน GST ส่วนลูกค้าที่ไม่ได้จดทะเบียนให้ใบเสร็จรับเงินแทนได้
• ในนิวซีแลนด์มีกำหนดเวลาเท่าใด? 28 วันนับจากที่ผู้ซื้อร้องขอ หรือวันที่ตกลงกัน สำหรับการขายเกิน NZ$200 ให้ผู้ซื้อที่จดทะเบียน GST
• ในญี่ปุ่นต้องออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติเมื่อใด? เมื่อลูกค้าที่เป็นผู้ประกอบการที่ต้องเสียภาษีร้องขอ ดูใบกำกับภาษีอย่างย่อ ว่าใครออกแบบย่อได้
• ลงวันที่ใบแจ้งหนี้ย้อนหลังได้หรือไม่? easySales ให้คุณลงวันที่ใบแจ้งหนี้ก่อนวันนี้ได้ตอนออกเอกสาร และจะเตือนเมื่อเลขที่จะไม่เรียงตามลำดับวันที่

แหล่งอ้างอิง

ตรวจสอบล่าสุดวันที่ 21 ตุลาคม 2026

• Singapore Statutes Online — GST (General) Regulations ข้อบังคับข้อ 10
• IRAS — การออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้า
• IRAS — GST: Time of Supply Rules (e-Tax Guide, PDF) ย่อหน้า 5.5
• Federal Register of Legislation — GST Act 1999 มาตรา 29-70 และ 29-80
• Inland Revenue NZ — ข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษีทำงานอย่างไร
• National Tax Agency Japan — ถาม-ตอบเรื่องใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติ (PDF, ภาษาญี่ปุ่น) คำถามข้อ 23
• National Tax Agency Japan — Tax Answer No. 6498 (ภาษาญี่ปุ่น)
• RMCD MySST — Service Tax Act 2018 (PDF) มาตรา 21

เกี่ยวข้อง

• ออกใบแจ้งหนี้
• ใบแจ้งหนี้ชั่วคราว
• ใบกำกับภาษีอย่างย่อ
• กฎภาษีและใบแจ้งหนี้ของแต่ละประเทศ