ใบกำกับภาษี GST นิวซีแลนด์

ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ในนิวซีแลนด์ เรียกเก็บ GST 15% และให้ ข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษี (taxable supply information) ซึ่งเดิมเรียกว่าใบกำกับภาษี เมื่อลูกค้าขอ หน้านี้สรุปกฎที่มีผลต่อใบแจ้งหนี้ของคุณและแสดงวิธีที่ easySales ใช้กฎเหล่านั้น เป็นคำแนะนำทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาด้านภาษี กรุณาตรวจสอบกับนักบัญชีหรือ Inland Revenue ก่อนนำไปใช้

กฎ

หัวข้อ	กฎ
อัตรา	GST 15%
หัวเอกสาร	ไม่ได้กำหนดหัวเอกสาร
เมื่อใดต้องออก	ภายใน 28 วันหลังลูกค้าที่จดทะเบียน GST ขอ สำหรับการขายที่เกิน NZ$200
ข้อมูลที่ต้องมี	ไม่บังคับเลขที่ใบแจ้งหนี้ เมื่อเกิน NZ$200 ต้องมีเลข GST ของคุณ และยอดก่อน GST จำนวน GST และยอดรวม หรือยอดรวมพร้อมข้อความว่ารวม GST แล้ว เมื่อเกิน NZ$1,000 ต้องมีชื่อผู้ซื้อและข้อมูลระบุตัวตน เช่น ที่อยู่ หมายเลขโทรศัพท์ อีเมล หรือ NZBN ด้วย
เกณฑ์การบัญชี	ใช้เกณฑ์การชำระเงินได้เฉพาะเมื่อยอดขายไม่เกิน NZ$2 ล้านใน 12 เดือน เกณฑ์ใบแจ้งหนี้และเกณฑ์ผสมใช้ได้ทุกธุรกิจ
จุดเกิดความรับผิดทางภาษี	ใบแจ้งหนี้หรือการรับชำระ แล้วแต่อย่างใดเกิดก่อน
การแก้ไข	การแก้ไขต้องระบุเอกสารเดิม
เงินมัดจำ	เงินประกันต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ
หนี้สูญ	ขอคืนได้ในส่วนภาษีของหนี้ที่ตัดเป็นหนี้สูญ มีข้อจำกัดสำหรับเกณฑ์การชำระเงิน
ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์	Peppol PINT A-NZ สำหรับผู้ซื้อภาครัฐ

easySales ใช้กฎเหล่านี้อย่างไร

• บันทึกการจดทะเบียน GST และเลือก เกณฑ์การบัญชี เป็น เกณฑ์ใบแจ้งหนี้ เกณฑ์การชำระเงิน หรือ เกณฑ์ผสม ใน ตั้งค่าระบบ → ภาษี NZBN และเลข GST ของคุณพิมพ์บนเอกสาร ดูบริษัทและภาษี
• ตัวเลือกภาษีคือ None GST 0% และ GST 15% รหัสภาษีขั้นสูง เพิ่ม Exempt (ได้รับยกเว้น) เอกสารที่ลงวันที่นอกช่วงการจดทะเบียนจะไม่แสดงช่องภาษี
• เมื่อหัวเอกสารของแบบใบแจ้งหนี้ตั้งเป็น อัตโนมัติ (ตามการจดทะเบียนภาษี) ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้วจะพิมพ์ INVOICE เพราะนิวซีแลนด์ไม่ได้กำหนดหัวเอกสาร หัวเอกสารที่มีคำว่า “Tax Invoice” จะถูกปฏิเสธเฉพาะเมื่อคุณไม่ได้จดทะเบียน ณ วันที่ใบแจ้งหนี้ ดูหัวจดหมายและแบบเอกสาร
• ฉบับร่างที่สร้างเป็นงวดจากใบเสนอราคา เช่น เงินมัดจำหรือการเรียกเก็บตามงวดงาน ไม่มี PDF ให้ออกเอกสารก่อน แล้วจึงดาวน์โหลดหรือส่ง ดูPDF ใบแจ้งหนี้
• ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้วแก้ไขด้วยใบลดหนี้ ซึ่งทำหน้าที่เป็นการแก้ไขข้อมูลการขาย ดูใบลดหนี้
• เมื่อจดทะเบียนแล้ว เงินรับล่วงหน้า จะได้ใบกำกับภาษีเงินมัดจำลงวันที่ที่ได้รับเงิน เงินประกัน ก็เช่นกัน เพราะต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ การคืนเงินประกันภายหลังทำโดยออกใบลดหนี้ให้ใบแจ้งหนี้นั้นแล้วคืนเงิน ดูเงินประกันและเงินรับล่วงหน้า
• บริษัทที่จดทะเบียน GST ริบเงินประกันใน easySales ไม่ได้ เพราะการที่ GST ใช้อย่างไรขึ้นอยู่กับ ว่าเงินมัดจำนั้นไว้เพื่ออะไร ให้ตกลงวิธีปฏิบัติกับนักบัญชีของคุณ ดูริบเงินประกัน
• ตัดเป็นหนี้สูญ… ประเมินสิทธิทางภาษีเป็น มีสิทธิ ตั้งแต่วันที่ตัดหนี้สูญ โดยไม่มีวันที่ ใช้สิทธิได้ถึง หากใช้เกณฑ์การชำระเงินจะแสดง ไม่เข้าข่าย ดูตัดหนี้สูญ

ทำไมจึงทำงานแบบนี้

เกณฑ์ที่คุณบันทึกกำหนดว่า GST ถึงกำหนดเมื่อใด เกณฑ์ใบแจ้งหนี้บันทึกการขายเมื่อออกใบแจ้งหนี้หรือได้รับชำระ แล้วแต่อย่างใดเกิดก่อน เกณฑ์การชำระเงินบันทึกเมื่อได้รับชำระ easySales อ่านเกณฑ์ของคุณเพื่อประเมินสิทธิทางภาษีหนี้สูญ แผงจึงตรงกับสิ่งที่แบบแสดงรายการ GST ของคุณขอคืนได้

เงินประกันต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ เพราะ GST ถึงกำหนดเมื่อได้รับเงินประกัน easySales จึงออกใบกำกับภาษีในวันเดียวกัน การคืนเงินจึงเป็นใบลดหนี้และการจ่ายเงินคืน แบบแสดงรายการของคุณจึงแสดงทั้ง GST ที่เรียกเก็บและ GST ที่กลับรายการ

ไม่มีหัวเอกสารที่กำหนด แต่ข้อเท็จจริงยังสำคัญ นิวซีแลนด์กำหนดข้อมูลที่ต้องมี ไม่ได้กำหนดหัวเอกสาร easySales จึงคงหัวเอกสารเป็น INVOICE และพิมพ์เลข GST และจำนวนเงินของคุณ ซึ่งเป็นสิ่งที่ลูกค้าต้องใช้ในการขอเครดิต GST

ทำงานให้เร็วขึ้น

• บันทึกเกณฑ์ครั้งเดียว เกณฑ์การบัญชี จะใช้กับการประเมินหนี้สูญทุกครั้งจากนั้นเป็นต้นไป ดูบริษัทและภาษี
• เลือกประเภทใบเสร็จรับเงินขณะบันทึก เงินรับล่วงหน้า หรือ เงินประกัน จะออกใบกำกับภาษีในขั้นตอนเดียวกัน ดูเงินประกันและเงินรับล่วงหน้า
• คืนเงินประกันผ่านใบลดหนี้ ออกใบลดหนี้ให้ใบแจ้งหนี้เงินมัดจำ แล้วจ่ายเครดิตนั้นคืน ดูคืนเงินให้ลูกค้า
• อัปเดตที่อยู่ของลูกค้าแต่ละรายในหน้าลูกค้าเสมอ เมื่อเกิน NZ$1,000 ต้องระบุตัวผู้ซื้อ และใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้ว จะพิมพ์ชื่อและที่อยู่ที่ลูกค้ามีอยู่ ณ ตอนออกเอกสาร ดูรายละเอียดลูกค้า

ตัวอย่าง

การขายที่มี GST บริษัทในนิวซีแลนด์ของ Lim & Co ออกใบแจ้งหนี้ให้ Harbour Café NZD 2,000.00 สำหรับงานออกแบบ ที่ GST 15% GST NZD 300.00 รวม NZD 2,300.00 เมื่อหัวเอกสารตั้งเป็นอัตโนมัติ ใบแจ้งหนี้จะพิมพ์ INVOICE พร้อม NZBN และเลข GST ของบริษัท

เงินประกัน ร้านกาแฟชำระเงินประกัน NZD 575.00 สำหรับเฟอร์นิเจอร์ที่เช่า Mei Tan บันทึกเป็น เงินประกัน และเมื่อบันทึก ระบบจะออกใบกำกับภาษีเงินมัดจำ NZD 575.00 คือ NZD 500.00 บวก GST NZD 75.00 (575.00 ÷ 1.15 = 500.00) เมื่อได้เฟอร์นิเจอร์คืน เธอออกใบลดหนี้ให้ใบแจ้งหนี้นั้นและคืนเงิน NZD 575.00

คำถามที่พบบ่อย

• ในนิวซีแลนด์ยังต้องมีใบกำกับภาษีอยู่ไหม? ปัจจุบันกฎหมายกำหนดให้ให้ข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษี แทนเอกสารที่เรียกว่าใบกำกับภาษี ให้ข้อมูลนั้นภายใน 28 วันเมื่อลูกค้าที่จดทะเบียนขอ สำหรับการขายที่เกิน NZ$200
• ข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษีต้องมีหัวเอกสารหรือเลขที่ไหม? ไม่บังคับทั้งสองอย่าง เมื่อหัวเอกสารตั้งเป็นอัตโนมัติ easySales จะพิมพ์ INVOICE และใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้วทุกใบยังได้เลขที่
• ใครใช้เกณฑ์การชำระเงินได้? ธุรกิจที่มียอดขายไม่เกิน NZ$2 ล้านใน 12 เดือน เกณฑ์ใบแจ้งหนี้และเกณฑ์ผสมใช้ได้ทุกธุรกิจ
• ต้องคิด GST กับเงินประกันในนิวซีแลนด์ไหม? ต้อง เมื่อได้รับเงิน easySales ออกใบกำกับภาษีเงินมัดจำให้ในวันนั้น
• ขอคืน GST จากหนี้สูญตามเกณฑ์การชำระเงินได้ไหม? สิทธิทางภาษีมีข้อจำกัดสำหรับเกณฑ์นี้ แผงจึงแสดงไม่เข้าข่าย กรุณาตรวจสอบกับนักบัญชีของคุณ ดูตัดหนี้สูญ

แหล่งอ้างอิง

NZ Legislation — Goods and Services Tax Act 1985 · IRD — How tax invoices for GST work · IRD — Which GST accounting basis and filing frequency should I use? · IRD — Interpretation statement IS 10/03 (PDF) · Peppol — PINT A-NZ

ตรวจสอบล่าสุด 2026-10-21

เกี่ยวข้อง

• กฎภาษีและใบแจ้งหนี้ของแต่ละประเทศ
• บริษัทและภาษี
• ออกใบแจ้งหนี้
• เงินประกันและเงินรับล่วงหน้า