ใบแจ้งหนี้สกุลเงินต่างประเทศ

คุณเรียกเก็บเงินลูกค้าเป็นสกุลเงินของลูกค้าได้ แต่แบบแสดงรายการภาษีของคุณเป็นสกุลเงินของคุณ กฎหมายภาษีจึงกำหนดให้แปลงค่าภาษี และบางครั้งยอดรวม เป็นสกุลเงินท้องถิ่นตามอัตราที่ยอมรับ หน้านี้สรุปสิ่งที่แต่ละประเทศกำหนด เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาด้านภาษีหรือกฎหมาย กรุณาตรวจสอบแหล่งอ้างอิงท้ายหน้าหรือสอบถามนักบัญชีของคุณก่อนนำไปใช้

สรุป

ประเทศ	สิ่งที่ต้องแสดงเป็นสกุลเงินท้องถิ่น	อัตรา
สิงคโปร์	ยอดก่อน GST, GST และยอดรวม GST เป็น SGD	แหล่งที่ได้รับการยอมรับ เช่น MAS หรือธนาคารท้องถิ่น ใช้อย่างสม่ำเสมอ
มาเลเซีย	ยอดเงินในใบแจ้งหนี้ภาษีบริการ แสดงเป็น MYR ด้วย	อัตราขายในมาเลเซีย ณ เวลาที่ให้บริการ
ญี่ปุ่น	ภาษีการบริโภคของแต่ละอัตรา เป็นเยน	ตามที่ใช้กับภาษีเงินได้หรือภาษีนิติบุคคล หากไม่สะดวก ใช้วิธีที่สมเหตุสมผลอย่างสม่ำเสมอ
นิวซีแลนด์	ยอดสำหรับ GST เป็น NZD ณ จุดความรับผิดทางภาษี	อัตราซื้อของธนาคารหรือผู้รับแลกเปลี่ยนเงินตราที่ได้รับอนุมัติ
ออสเตรเลีย	มูลค่าการขายสำหรับ GST เป็น AUD	แหล่งอัตราที่คุณเลือก ใช้อย่างสม่ำเสมอ

แยกตามประเทศ

สิงคโปร์

ยอดเงินในใบกำกับภาษีที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศต้องแสดงเป็นดอลลาร์สิงคโปร์ด้วย ได้แก่ ยอดรวมก่อน GST (ภาษีสินค้าและบริการ) ยอด GST รวม และยอดรวมที่รวม GST อัตราที่ใช้คืออัตราของวันตามจุดความรับผิดทางภาษี (time of supply) หรือค่าประมาณที่ใกล้เคียง จากแหล่งที่ IRAS ยอมรับโดยไม่ต้องขออนุมัติ เช่น Monetary Authority of Singapore (MAS) ธนาคารท้องถิ่น หรือสำนักข่าวที่มีชื่อเสียง อัตราที่คุณใช้ต้องปรับปรุงอย่างน้อยทุกสามเดือน และใช้อย่างสม่ำเสมออย่างน้อยหนึ่งปีนับจากสิ้นงวดบัญชีที่เริ่มใช้ครั้งแรก ยอด GST เป็น SGD ในใบกำกับภาษีของคุณคือยอดที่ลูกค้าใช้ขอเครดิตเป็นภาษีซื้อ สำหรับใบลดหนี้ของใบแจ้งหนี้สกุลเงินต่างประเทศ ให้ใช้อัตราเดิม สำหรับลูกค้าที่จดทะเบียน GST คุณอาจใช้อัตราของวันนั้นแทนได้ โดยต้องใช้ตามที่เลือกอย่างสม่ำเสมอ

ฮ่องกง

ไม่มีภาษีการขาย จึงไม่มีกฎเรื่องการแสดงยอดเป็นดอลลาร์ฮ่องกง

ออสเตรเลีย

มูลค่าของการขายที่ต้องเสียภาษีแสดงเป็นดอลลาร์ออสเตรเลีย และการชำระเงินสกุลต่างประเทศแปลงค่าตามที่ Commissioner (อธิบดีกรมสรรพากรออสเตรเลีย) กำหนด ตามประกาศดังกล่าว ให้นำยอดสกุลเงินต่างประเทศหารด้วยอัตราแลกเปลี่ยนที่คุณเลือก ซึ่งแสดงเป็นหน่วยสกุลเงินต่างประเทศต่อ A$1 เช่น อัตรา 4 โมงเย็นของ Reserve Bank of Australia อัตราที่เผยแพร่โดยองค์กรแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ หรืออัตราที่ตกลงกับลูกค้า และใช้อย่างสม่ำเสมอ ตามเกณฑ์สิทธิ วันที่แปลงค่าคือวันที่เกิดก่อนระหว่างวันที่คุณได้รับชำระเงิน หรือวันที่ทำรายการหรือวันที่ใบแจ้งหนี้ที่คุณเลือก

นิวซีแลนด์

ยอดทั้งหมดสำหรับ GST แสดงเป็นสกุลเงินนิวซีแลนด์ ณ จุดความรับผิดทางภาษี กรมสรรพากรนิวซีแลนด์ (Inland Revenue) ระบุให้แปลงค่าตามอัตราแลกเปลี่ยนของวันที่ของจุดความรับผิดทางภาษี และคำวินิจฉัยทั่วไป (public ruling) ระบุให้ใช้อัตราซื้อของธนาคารหรือผู้รับแลกเปลี่ยนเงินตราที่ได้รับอนุมัติ ผู้ซื้อที่ขอเครดิต GST ต้องมีข้อมูลการขายที่ต้องเสียภาษี (taxable supply information) เป็นสกุลเงินนิวซีแลนด์

ญี่ปุ่น

ทุกรายการในใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติเป็นภาษาหรือสกุลเงินต่างประเทศได้ ยกเว้นหนึ่งรายการ คือ ภาษีการบริโภคของแต่ละอัตราต้องแสดงเป็นเยน อัตราที่ใช้เป็นไปตามแนวปฏิบัติของภาษีเงินได้และภาษีนิติบุคคล หากไม่สะดวกในเวลาที่ออกใบแจ้งหนี้ ยอมรับวิธีที่สมเหตุสมผลซึ่งใช้อย่างสม่ำเสมอ เช่น อัตรา ณ วันที่ออกใบแจ้งหนี้หรือวันที่ชำระเงิน ภาษีในสกุลเงินต่างประเทศไม่ปัดเศษก่อนแปลงค่า ส่วนภาษีที่เป็นเยนปัดเศษครั้งเดียว

มาเลเซียและบรูไน

ในใบแจ้งหนี้ภาษีบริการของมาเลเซีย ยอดใดที่เป็นสกุลเงินอื่นนอกจากริงกิตต้องแสดงเป็นริงกิตด้วย ตามอัตราขายที่ใช้อยู่ในมาเลเซีย ณ เวลาที่ให้บริการ บรูไนไม่มี GST หรือ VAT

ใน easySales

• เลือก สกุลเงิน ของใบแจ้งหนี้ easySales จะเสนออัตราอัตโนมัติพร้อมแสดงแหล่งที่มาและวันที่ เลือก Change rate (เปลี่ยนอัตรา) เพื่อพิมพ์อัตราเอง ดูอัตราแลกเปลี่ยน
• เมื่อออกใบแจ้งหนี้แล้ว อัตราจะคงที่สำหรับ PDF ยอดลูกหนี้ และใบแจ้งยอดบัญชี
• สำหรับบริษัทในสิงคโปร์ที่จดทะเบียน GST ใบแจ้งหนี้สกุลเงินต่างประเทศที่คิด GST จะพิมพ์ส่วน For Singapore GST Purpose Only (เพื่อวัตถุประสงค์ด้าน GST ของสิงคโปร์เท่านั้น) พร้อมยอดเป็น SGD ส่วนบริษัทในมาเลเซียที่จดทะเบียน SST จะได้ส่วน For Malaysia SST Purpose Only (เพื่อวัตถุประสงค์ด้าน SST ของมาเลเซียเท่านั้น) เป็น MYR ดูPDF ใบแจ้งหนี้
• ใบลดหนี้แปลงค่าตามอัตราของใบแจ้งหนี้ที่ลดหนี้ ดูสกุลเงินและอัตรา

ตัวอย่าง

Lim & Co ซึ่งจดทะเบียน GST ในสิงคโปร์ ออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าที่จดทะเบียน GST จำนวน USD 2,000.00 บวก GST USD 180.00 อัตรา MAS ณ วันที่ใบแจ้งหนี้คือ 1 USD = 1.3500 SGD ใบกำกับภาษีแสดงดังนี้

	USD	SGD
ยอดก่อน GST	2,000.00	2,700.00
GST 9%	180.00	243.00
ยอดรวม GST	2,180.00	2,943.00

Lim & Co รายงาน SGD 243.00 เป็นภาษีขาย และลูกค้าขอเครดิต SGD 243.00 เป็นภาษีซื้อ

คำถามที่พบบ่อย

• ในสิงคโปร์ออกใบกำกับภาษีเป็น USD ได้หรือไม่? ได้ แต่ยอดก่อน GST, GST และยอดรวม GST ต้องแสดงเป็น SGD ด้วย
• ในสิงคโปร์ต้องใช้อัตราแลกเปลี่ยนใดสำหรับ GST? อัตราจากแหล่งที่ได้รับการยอมรับ เช่น MAS หรือธนาคารท้องถิ่น ณ จุดความรับผิดทางภาษี และใช้อย่างสม่ำเสมอ
• ใบแจ้งหนี้ของญี่ปุ่นที่เป็นดอลลาร์ต้องมียอดเป็นเยนหรือไม่? ภาษีการบริโภคของแต่ละอัตราต้องเป็นเยน รายการอื่นทั้งหมดคงเป็นสกุลเงินต่างประเทศได้
• ใบลดหนี้ของใบแจ้งหนี้สกุลเงินต่างประเทศใช้อัตราใด? ในสิงคโปร์ใช้อัตราของใบแจ้งหนี้ฉบับเดิม หรือสำหรับลูกค้าที่จดทะเบียน GST ใช้อัตราปัจจุบันได้หากใช้อย่างสม่ำเสมอ easySales ใช้อัตราของใบแจ้งหนี้
• กำไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนต้องรวมในแบบแสดงรายการ GST ของสิงคโปร์หรือไม่? กำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสุทธิที่เกิดขึ้นจริงรายงานเป็นการขายที่ได้รับยกเว้นภาษีในช่อง 3
• เปลี่ยนอัตราหลังออกใบแจ้งหนี้แล้วได้หรือไม่? ไม่ได้ ให้แก้ไขใบแจ้งหนี้ด้วยใบลดหนี้แล้วออกใบใหม่ ดูการแก้ไขข้อผิดพลาด

แหล่งอ้างอิง

ตรวจสอบล่าสุดวันที่ 21 ตุลาคม 2026

• IRAS — ธุรกรรมสกุลเงินต่างประเทศ
• IRAS — GST: Exchange Rates for GST Purpose (e-Tax Guide, PDF)
• IRAS — การออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้า
• Federal Register of Legislation — GST Act 1999 มาตรา 9-85
• Federal Register of Legislation — GST Foreign Currency Conversion Determination 2018
• Inland Revenue NZ — Public ruling BR Pub 04/01 (PDF)
• Inland Revenue NZ — คู่มือ GST plus IR546 (PDF)
• National Tax Agency Japan — ถาม-ตอบเรื่องใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติ (PDF, ภาษาญี่ปุ่น) คำถามข้อ 68
• RMCD MySST — การออกใบแจ้งหนี้

เกี่ยวข้อง

• อัตราแลกเปลี่ยน
• สกุลเงินและอัตรา
• ผลต่างอัตราแลกเปลี่ยน
• กฎภาษีและใบแจ้งหนี้ของแต่ละประเทศ