原価と粗利

取引は、費用を支払った後に何かが手元に残って初めて、受注する価値があります。easySales はすべての商談で、販売する額と作業にかかる費用を突き合わせるため、案件が終わってからではなく、進行中から粗利率を確認できます。このページでは、各数値の出どころと、粗利率が見込みか実績かの切り替わりを説明します。

全体像

商談のページには 利益 セクションがあります。先頭に 粗利率 があり、カッコ内に 見込み、実績、手入力 のいずれかの出どころが付きます。その横に 粗利 が表示されます。数値はすべて税抜で、自社の基準通貨で表示されます。その下の 2 つのブロックに数値があります。

• 見込み（承諾済み見積書から）
  • 契約金額 — 承諾済みの見積書の税抜金額です。承諾済みの見積書がない場合は、商談の金額である 見込み金額 と表示されます。
  • 見積原価 — 取引の承諾済みの見積書にある明細の原価です。承諾済みの見積書がない場合は、商談に入力した原価が代わりに使われ、項目名は 見積原価（手入力） になります。
  • 見込み粗利率 — 契約金額から見積原価を差し引いた額を、契約金額に対する割合で表します。
• 実績（請求書と発注から）
  • 売上（請求済み） — 取引の見積書から作成した発行済みの請求書の税抜金額です。それらに発行したクレジットノートは差し引かれ、取り消した請求書は含まれません。
  • 実際原価 — 取引の発注書に対して記録した仕入先の請求書です。
  • 発注済み未請求原価 — 取引の発行済みの発注書のうち、仕入先からまだ請求されていない部分です。
  • 原価合計 — 実際原価と発注済み未請求原価の合計です。
  • 実績粗利率 — 売上から原価合計を差し引いた額を、売上に対する割合で表します。

しくみ

1. 販売の間。 粗利率は 見込み です。契約金額から見積原価を差し引いた額です。
2. 仕入の間。 発注書を発行すると、その金額が発注済み未請求原価に移ります。仕入先の請求書を記録すると、実際原価に移ります。どちらも実績粗利率に算入されるため、発注した時点で、請求書が届く前でも粗利率は下がります。
3. 請求と仕入が済んだら。 取引に請求済みの売上と、少なくとも 1 件の発注書または仕入先の請求書がそろうと、粗利率は 実績 になります。見積書に原価がないサービス案件は、請求した時点で 実績 と表示されます。
4. より正確な値がわかったら。 商談を編集できる方は、粗利率を手入力（すでにある場合は 手入力の粗利率を変更）を選択し、粗利率（%） と 理由 を入力できます。粗利率は 手入力 と表示され、変更は 履歴 に記録されます。手入力の粗利率をクリア で解除できます。数値を閲覧できる方には、計算上の粗利率 が並べて表示されます。

ポイント

• 売上がゼロの場合、easySales は割合を表示しません。
• 請求書が取引の売上に含まれるのは、その取引の見積書のいずれかから作成した場合だけです。
• 原価のない見積書の明細行は見積原価に含まれず、その件数がセクションの注記に表示されます。
• 外貨の金額は、各書類に保存されたレートで換算されます。レートのない書類は評価されず、換算できません と表示されます。レート 1 として計上されることはありません。
• 原価の数値が表示されるのは、すべての発注書を一覧表示できるロール（Purchase（発注）の List（一覧）が All records（すべてのレコード））の方だけです。売上には、すべての請求書（Invoice（請求書）の View（閲覧）が All records）と顧客の閲覧が必要です。見積の数値には、取引のすべての見積書の閲覧が必要です。閲覧できない数値は、ゼロではなく表示から除かれます。
• ロールで請求書を閲覧できない場合、粗利率は常に 見込み と表示されます。
• 商談一覧の 粗利率 の列には、利益 セクションと同じ粗利率が表示されます。

用語

• 粗利率 — 利益を、それぞれの基準額に対する割合で示したものです。見込みの間は契約金額、実績になると請求済みの売上が基準です。
• 原価合計 — 実際原価と発注済み未請求原価の合計です。請求済みかどうかを問わず、取引のために購入したすべてです。
• 上乗せ率 — 利益を原価に対する割合で示したものです。easySales では表示しません。
• 発注済み未請求原価 — 発注書を発行したことで、請求書が届く前に支出が決まっている金額です。

よくある誤解

• 見込み粗利率が高いのは予測であり、結果ではありません。発注書を発行したら、もう一度確認してください。
• 売上は常に税抜です。仕入にかかる税は、仕入税額控除の対象でない場合に限り原価に含まれます。
• 仕入先への支払いを記録しても、原価は変わりません。原価は仕入先の請求書に従います。

表示場所

商談を開き、利益 セクションを確認します。発注書は発注書から作成し、仕入先の請求書は各発注書に記録します。

この仕組みの理由

粗利率は販売額を基準に測ります。 粗利率は利益を売上で割るもので、損益計算書と同じ考え方なので、取引の数値を自社の会計と直接比較できます。上乗せ率は原価で割るため、同じ取引でも高く見えます。原価 SGD 11,000.00 に対する利益 SGD 9,000.00 は、上乗せ率では 81.82% ですが、SGD 20,000.00 に対する粗利率では 45% です。

発注は請求書が届く前から数えます。 発注書を発行した時点で、支払うことに合意しています。それを発注済み未請求原価として数えることで、仕入先の請求書が数週間後に届いてからではなく、まだ手を打てるうちに取引への影響が分かります。

すべて税抜です。 お客様に請求する GST は税務当局のために預かるもので、控除できる仕入税額は最終的に自社の負担になりません。粗利率に含まれるのは、実際に自社に残るお金と自社から出ていくお金だけです。

閲覧できない数値は、ゼロにせず除外します。 閲覧できる請求書や発注書だけから作った粗利率は、正確に見えても誤っています。easySales は、数値のすべての構成要素を閲覧できる方にだけ、その数値を表示します。

効率よく使うコツ

• 見積書の明細行に単位原価を入力します。 承諾済みの見積書の明細の原価が 見積原価 になるため、お客様が承諾したその日から見込み粗利率が表示されます。明細行を参照してください。
• 請求書は見積書から作成します。 取引の売上に含まれるのは、その取引の見積書から作成した請求書だけです。請求書の作成を参照してください。
• 発注書は商談から作成します。 商談の 発注書 タブの 新規発注書 を使うと、商談が自動入力されます。発注書を参照してください。
• 仕入先が全額を請求しない発注書はクローズします。 発注書をクローズ で未請求の分が解放され、発注済み未請求原価に数えられなくなります。
• 一覧で取引を比較します。 商談 の一覧の 粗利率 の列に、各取引の粗利率が出どころとともに表示されます。商談を参照してください。

例

Lim & Co は Harbour Café の内装工事を受注しました。承諾済みの見積書は税抜 SGD 20,000.00 で、明細の原価は SGD 11,000.00 です。利益 セクションには、粗利 SGD 9,000.00、粗利率 45%（見込み）と表示されます。9,000.00 ÷ 20,000.00 です。

Mei Tan が、大工工房への発注書を SGD 10,500.00 で発行し、見積書から税抜 SGD 6,000.00 の着手金の請求書を作成します。取引に売上と発注書がそろったので、粗利率は 実績 になります。SGD 6,000.00 から発注済みの SGD 10,500.00 を差し引いた SGD −4,500.00、−75% です。これは損失ではありません。作業の大部分がまだ請求されていないためです。

その後、Lim & Co が残りの SGD 14,000.00 を請求し、工房は棚を 1 つ追加した分を加えて SGD 10,800.00 を請求するので、発注済みの残りはなくなります。粗利率は 実績 で、SGD 20,000.00 から SGD 10,800.00 を差し引いた SGD 9,200.00、46% です。

Daniel Lim のデザインのみの案件は SGD 3,000.00 で、見積書に原価がありません。請求すると、粗利率は 実績 で SGD 3,000.00、100% と表示されます。フリーランサーの作業 2 日分がかかっていることがわかっているので、理由を「Freelance drafting, not ordered through easySales」として、粗利率を 80% に手入力します。

完了後のクレジットノート。 内装工事のパネルが 1 枚破損していたため、Mei は最終請求書に税抜 SGD 500.00 のクレジットノートを発行します。売上（請求済み） は SGD 19,500.00（20,000.00 − 500.00）、粗利 は SGD 8,700.00（19,500.00 − 10,800.00）に下がり、粗利率は 44.62%（実績）になります。8,700.00 ÷ 19,500.00 = 0.44615… を、パーセントの小数第 2 位に丸めた値です。

取引に含まれない請求書。 カフェは後でフロアランプを注文し、Mei は内装工事の見積書からではなく、顧客から直接 SGD 400.00 の請求書を作成します。この請求書はカフェの残高には含まれますが、内装工事の売上には含まれず、売上は SGD 19,500.00 のままです。

よくある質問

• 粗利率と上乗せ率の違いは何ですか？ 粗利率は利益を売上に対する割合で、上乗せ率は利益を原価に対する割合で示したものです。原価 SGD 11,000.00 で SGD 20,000.00 を販売した場合の利益 SGD 9,000.00 は、粗利率 45%、上乗せ率 81.82% です。
• 商談の粗利率がマイナスになっているのはなぜですか？ これまでに請求した額より多くの発注書を発行しているためです。発注済み未請求原価はすぐに数えられるため、請求を進めると粗利率はふたたび上がります。
• 請求書が商談の売上に含まれないのはなぜですか？ その商談の見積書から作成していない、まだ下書きである、または取り消されている、のいずれかです。請求書の作成を参照してください。
• 見込み粗利率が空欄なのはなぜですか？ 承諾済みの見積書のどの明細行にも原価がないか、承諾済みの見積書がなく商談にも原価がないためです。見積書の明細行に単位原価を入力してください。
• 原価の数値が表示されないのはなぜですか？ ご自身のロールでは、すべての発注書を一覧表示できないためです。原価の数値には Purchase（発注）の List（一覧）が All records（すべてのレコード）である必要があります。ロールと共有を参照してください。
• 粗利率を自分で入力できますか？ 商談の Edit（編集）権限があれば入力できます。粗利率を手入力 を選択し、−1000 から 100 までの小数点以下 4 桁までの 粗利率（%） を入力して、理由 を入力します。手入力の粗利率をクリア で計算上の数値に戻ります。

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